Q
老師，您好！我們在去年12支付了今年1月和2月的房租，對方在去年12月給我們開了2張專票。我在12月做的分錄如下： 借：預(yù)付賬款 3000 貸：銀行存款 3000 借：長期待攤費用 2900 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 100 貸：預(yù)付賬款 3000 而且這2張票我在12月還抵扣呢，請問以上分錄和在12月抵扣稅的操作是否正確？謝謝！金額我是隨便舉的例
2025-03-07 10:39
2025-03-07 10:39
你好，長期待攤費用改成預(yù)付賬款，其他的正確。長期待餐費用是分?jǐn)傄荒暌陨系模@個跨年沒超過一年也不需要用這個科目。
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就是你直接付款的時候，開了發(fā)票，借預(yù)付賬款， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項 貸，銀行存款， 做這個就可以了。
但我們的財務(wù)經(jīng)理要讓我們做到長期待攤費用里面
我在12月抵扣了增值稅有問題沒有？
抵扣增值稅沒有問題的，長期代餐費用不符合要求，你去看下定義。
對，我知道也不對，之前我就做的預(yù)付賬款，第二個月就攤到管理費用房租
對的是的，按月確認(rèn)管理費用。
往來款，她也喜歡用應(yīng)付賬款，每次我做的預(yù)付或者其他應(yīng)收款，她也讓我改成應(yīng)付賬款
可以啊，就是不能用長期代餐費用。
唉，我也不好給她爭辯
這個你自己決定，我們只是給你提個意見。
好的，謝謝！
不用客氣，工作愉快。