我買過來一個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司賬面上有其他應(yīng)付款八萬(wàn)（應(yīng)付法人工資），未分配利潤(rùn) 虧損八萬(wàn)，工資計(jì)入費(fèi)用形成，我現(xiàn)在是不是應(yīng)該把賬調(diào)平然后再開始新的賬務(wù)？把其他應(yīng)付款調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入，這樣形成了收入，我是不是還得繳納企業(yè)所得稅？怎么才能不交稅調(diào)平？

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢，這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外支出，報(bào)表上營(yíng)業(yè)外支出多了一百多萬(wàn)，我這邊參考體現(xiàn)有營(yíng)業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報(bào)所得稅，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局提醒你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出怎么回事，然后我說計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后他說稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來，到時(shí)候調(diào)回來利潤(rùn)自然高了，就要被喊補(bǔ)企業(yè)所得稅，實(shí)際上我就算掛了在營(yíng)業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時(shí)候我也不會(huì)作稅前抵扣，我也會(huì)調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營(yíng)業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補(bǔ)稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個(gè)可能嗎

這是不是犯罪喲，對(duì)個(gè)人和企業(yè)有什么不利后果？這個(gè)月不是要進(jìn)行所得稅預(yù)繳申報(bào)嗎，有會(huì)計(jì)教我把其他應(yīng)收款里的賬調(diào)一部分到負(fù)債類的往來里，下個(gè)月再調(diào)回來，這樣資產(chǎn)總額就到5000萬(wàn)以下了，這樣公司就可享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策了，這樣做可能想殺雞取卵喲？

老師您好，我是小規(guī)模納稅人。這個(gè)季度既沒有開票沒收入，也沒有成本，只是發(fā)了一個(gè)人的工資，我計(jì)入到管理費(fèi)用了，現(xiàn)在填寫企業(yè)所得稅的報(bào)表，就是收入成本啥數(shù)字都不填，直接填零，還是把管理費(fèi)用的數(shù)字填寫到成本中去