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你好，當(dāng)時(shí)這個(gè)有發(fā)票嗎？

2025-03-03

學(xué)員你好，這個(gè)不需要額外處理的

2023-01-04

你好；你是跨年了走未分配利潤(rùn)去做；然后去調(diào)表；賬不動(dòng) 這是要改

2024-05-16

如果該筆費(fèi)用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有重大影響，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄如下：沖銷(xiāo)原來(lái)的預(yù)付賬款，確認(rèn)費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整貸：預(yù)付賬款將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目：借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積：借：盈余公積貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 直接計(jì)入當(dāng)期損益如果該筆費(fèi)用金額較小，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響不大，根據(jù)重要性原則，可以直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用等貸：預(yù)付賬款僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表如果不想調(diào)整賬務(wù)，也可以選擇僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中，通過(guò)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表對(duì)該筆費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不做賬務(wù)處理。

2025-01-11

你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2022-01-14

快賬用戶1829 追問(wèn) 2025-03-03 16:58

有的，122萬(wàn)的發(fā)票，我現(xiàn)在是想調(diào)出來(lái)，計(jì)入固定資產(chǎn)原值計(jì)提折舊

齊紅老師解答 2025-03-03 17:00

借，固定資產(chǎn)，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，累計(jì)折舊。

快賬用戶1829 追問(wèn) 2025-03-03 17:03

您第一筆是指122萬(wàn)的費(fèi)用調(diào)出來(lái)的分錄，第二筆分錄是指補(bǔ)計(jì)提折舊的分錄嗎？那補(bǔ)計(jì)提折舊不是應(yīng)該借：以前年度損益，貸累計(jì)折舊，然后再借：未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益嗎？

齊紅老師解答 2025-03-03 17:04

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)。

快賬用戶1829 追問(wèn) 2025-03-03 17:06

我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我在25年做賬務(wù)調(diào)整，這筆匯繳可以做在24年匯繳里面嗎？

齊紅老師解答 2025-03-03 17:13