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針對(duì)上年12月少結(jié)轉(zhuǎn)了69.65元銷售成本的情況，跨年的賬務(wù)處理可以通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)進(jìn)行調(diào)整。具體處理方法如下： 1. 首先，需要確定少結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，即69.65元。 2. 然后，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)調(diào)整這一差額。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于跨年度的調(diào)整，應(yīng)使用“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行處理。具體的會(huì)計(jì)分錄如下： ? 借：以前年度損益調(diào)整 69.65元 ? 貸：庫(kù)存商品 69.65元這一處理將影響當(dāng)期的損益，需要在當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。同時(shí)，如果這一調(diào)整影響到了所得稅，還需要進(jìn)行相應(yīng)的所得稅調(diào)整。如果由于跨年調(diào)整而增加了所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄則為： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅最終，應(yīng)將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目，以反映對(duì)留存收益的影響。

2025-03-02

你好，同學(xué)，金額不大可以直接在1月份補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800 貸：庫(kù)存商品4800

2025-01-17

沖紅去年銷售收入：借以前年度損益調(diào)整（紅字，沖去年收入）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字），貸應(yīng)收賬款 / 銀行存款（紅字）；沖回去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借庫(kù)存商品（恢復(fù)庫(kù)存），貸以前年度損益調(diào)整；結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整差額：若為盈利（貸方余額），借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)；若為虧損（借方余額），做相反分錄；調(diào)整去年企業(yè)所得稅（若涉及）：借應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅（沖回多交稅額），貸以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配。

2025-10-10

這個(gè)只有補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了呀。

2023-02-06

你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品嗎？

2024-04-02