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您好，這個(gè)認(rèn)證是在歐洲做的，增值稅和所得稅都不用代扣代檄《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件1第十三條及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告 2016年第53號(hào))第一條。(一)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三條，非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。因此，對(duì)于完全發(fā)生在境外的服務(wù)所得，境內(nèi)企業(yè)一般沒(méi)有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)。

2025-02-24

1.要記賬的，您這不作為庫(kù)存處理，直接確認(rèn)收和結(jié)轉(zhuǎn)成本 2.這個(gè)您是按出口處理，增值稅是免稅的 3.您這境內(nèi)不涉及增值稅，您境外交的正常走稅費(fèi)科目就行

2022-09-22

這里你是支付給境外機(jī)構(gòu)，那么你是屬于扣繳義務(wù)人。你是按6%代扣增值稅，12%代扣附加稅，10%代扣所得稅。不享受免征喔

2019-08-15

同學(xué)，你好不用，適用增值稅零稅率

2024-08-12

在這種情況下，通常不需要為代理公司代扣代繳所得稅和增值稅，以下是具體分析：企業(yè)所得稅方面：根據(jù)一般規(guī)定和國(guó)際稅收慣例等，如果服務(wù)提供方（即實(shí)際做服務(wù)的第三方服務(wù)商在國(guó)外且服務(wù)地點(diǎn)在國(guó)外），那么其所得通常不被認(rèn)定為來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得。因?yàn)槠錂C(jī)構(gòu)場(chǎng)所不在中國(guó)境內(nèi)（沒(méi)有在中國(guó)境內(nèi)形成機(jī)構(gòu)場(chǎng)所意義上的物理存在或類似營(yíng)業(yè)代理人等情形），并且服務(wù)的發(fā)生地（勞務(wù)發(fā)生地）完全在境外。所以從所得稅角度，一般不涉及中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其所得的課稅權(quán)，也不存在貴公司代扣代繳所得稅的義務(wù)。增值稅方面：參照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)）規(guī)定，向境內(nèi)單位或者個(gè)人提供的工程施工地點(diǎn)在境外的工程監(jiān)理服務(wù)屬于境外單位或者個(gè)人發(fā)生的不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)的情形。所以，對(duì)于國(guó)外的服務(wù)提供商在國(guó)外提供的監(jiān)理服務(wù)，不屬于中國(guó)增值稅應(yīng)稅范圍，貴公司也無(wú)需代扣代繳增值稅。不過(guò)有以下特殊情況需要注意和考慮： 1.如果與國(guó)外當(dāng)?shù)氐姆苫蚨愂諈f(xié)定等存在特殊約定或沖突，可能會(huì)對(duì)納稅義務(wù)和扣繳義務(wù)產(chǎn)生影響。 2.如果在支付服務(wù)費(fèi)過(guò)程中，存在一些被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為事實(shí)上構(gòu)成了服務(wù)接受方或服務(wù)消費(fèi)地在境內(nèi)等特殊情形（比如雖然服務(wù)在國(guó)外完成，但合同約定了大量境內(nèi)的后續(xù)配合義務(wù)、服務(wù)成果主要是為境內(nèi)主體使用等，但從描述情況看不太符合這些特殊情形），則可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)要求履行納稅或扣繳義務(wù)。

2024-08-12

快賬用戶7468 追問(wèn) 2025-02-24 18:57

老師，是不是在支付過(guò)程，如果代扣代繳的話，需要先代扣之后出了代扣憑證，然后銀行需要這個(gè)憑證，然后才能把剩余費(fèi)用支付出去，是這個(gè)流程嗎？

齊紅老師解答 2025-02-24 18:58

您好，不是，銀行是不管這個(gè)稅的，只看在稅務(wù)局的備案，稅務(wù)局，首頁(yè)，我的提醒里有個(gè)驗(yàn)證碼，銀行需要這個(gè)

快賬用戶7468 追問(wèn) 2025-02-24 18:59

如果我們不備案，是不是也支付不出去

齊紅老師解答 2025-02-24 19:02

您好，合同總金額?不超5萬(wàn)可?以付，超過(guò)5萬(wàn)支付不出去的，銀行不給支付