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老師,計(jì)提24年度所得稅,有彌補(bǔ)以前年度虧損,是按照實(shí)際計(jì)提還是按照利潤(rùn)總額計(jì)提?

2025-02-19 13:51
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-19 13:52

計(jì)提 2024 年度所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損時(shí),應(yīng)按彌補(bǔ)后的金額計(jì)提,不是按利潤(rùn)總額計(jì)提。計(jì)算公式為:應(yīng)納稅所得額 = 利潤(rùn)總額 - 彌補(bǔ)以前年度虧損,再用應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率得出計(jì)提金額。如企業(yè) 2024 年利潤(rùn)總額 200 萬(wàn)元,以前年度可彌補(bǔ)虧損 50 萬(wàn)元,稅率 25%,應(yīng)納稅所得額為 150 萬(wàn)元,計(jì)提所得稅費(fèi)用為 37.5 萬(wàn)元。

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快賬用戶5610 追問(wèn) 2025-02-19 14:09

那以前年度損益要不要做調(diào)整

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齊紅老師 解答 2025-02-19 14:17

同學(xué)你好 涉及損益的就要

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快賬用戶5610 追問(wèn) 2025-02-19 14:18

老師需要調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-19 14:25

同學(xué)你好 這個(gè)不用的

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2025-02-19
你好,第一季度是按實(shí)際預(yù)交金額(彌補(bǔ)后的)計(jì)提
2021-04-22
您好,是的,會(huì)先彌補(bǔ)22年的
2023-04-11
您好,要減掉的,彌補(bǔ)以前年度虧損的不需要做賬
2025-10-20
你好!按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的數(shù)額計(jì)提企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅所得額=14+2-15=1
2022-06-16
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