我賬務處理有的是做工程施工，有的是管理費用，1那這個匯算清繳的時候職工薪酬表是填兩個科目合計還是？

是的，職工薪酬表是填兩個科目合計

還有個項目的12月工資薪金在1月20多號才發(fā)放的，當時12月工資薪金已經(jīng)申報，賬務也沒處理進去，這個現(xiàn)在要怎么處理？我的賬還沒打印裝訂的

只能做在1月份里面了

怎么做呢？怎么申報呢？

如果已經(jīng)申報個稅了，就不用再申報個稅了，在賬上補計提工資和發(fā)放的分錄就行了。

我說了呀，發(fā)放在申報期后了，沒有申報，也沒有賬務處理

需要申報，需要補做計提工資和正常做發(fā)放工資的分錄

申報在哪個時間？

一般情況下2月申報1月所屬期的個稅

1月20多高發(fā)放的，就在2月申報個稅時報

可是工資表做的是12月的啊，這樣有影響么

沒影響，填在申報個稅

沒影響，現(xiàn)在申報個稅

這樣稅務如果問了，咋說呢？還有如果申報在1月，如果2月又發(fā)放1月工資，那有的1月沒超5千的不是超5千了，就需要繳納個稅了呀

1月發(fā)放，2月申報很正常，無論是否超過5000都要申報

實際是12月的工資啊