老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師阿，我們是武漢的公司，在義烏有工程項(xiàng)目，是這樣的:今年六月份以前在義烏的個(gè)稅按核定的千分之五交的，從六月份開始武漢稅務(wù)局要求我們改成全員全額申報(bào)，當(dāng)時(shí)申報(bào)個(gè)稅的人員入職時(shí)間我填的是六月一號(hào)，實(shí)際好早入職了，導(dǎo)致前面的累計(jì)扣除費(fèi)用沒享受到，多交了個(gè)稅，這個(gè)咋解決?，F(xiàn)在才想到這個(gè)問題，9月份的個(gè)稅還沒報(bào)，那這個(gè)月我能把入職時(shí)間改為實(shí)際的時(shí)間吧！老師如何認(rèn)為的。

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多，當(dāng)時(shí)這邊的成立和收單那些都是由老板另一個(gè)公司的會(huì)計(jì)兼著，所以一直沒有建賬，這公司也一直沒有開發(fā)票，到現(xiàn)在對(duì)公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個(gè)月的稅費(fèi)申報(bào)都還是全部零申報(bào)（包括費(fèi)用都是0）。我想請(qǐng)教老師，如果現(xiàn)在開賬的話，是不是要從去年9月份開始開？但是這樣的話，報(bào)表就有變動(dòng)了，起碼有費(fèi)用了，那申報(bào)的報(bào)表就不對(duì)了，如果年報(bào)的時(shí)候更正報(bào)表，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費(fèi)用？我能不能從3月開始立賬戶，請(qǐng)教老師我該怎么做。

某會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉宏、王威已于2008年3月10日完成對(duì)XYZ股份有限公司2007年度會(huì)計(jì)報(bào)表的實(shí)地審計(jì)工作，現(xiàn)正草擬審計(jì)報(bào)告。XYZ股份有限公司是我國大型鋼鐵企業(yè)。按審計(jì)業(yè)務(wù)約定書要求，審計(jì)報(bào)告應(yīng)于2008年3月21日提交。在復(fù)核審計(jì)工作底稿時(shí)，假定存在以下幾種情況：（1）應(yīng)收賬款項(xiàng)目無法進(jìn)行函證，也無法實(shí)施其他替代審計(jì)程序。（2）EDF公司2007年6月狀告XYZ股份有限公司侵權(quán)案已于2008年2月15日審理完畢，XYZ股份有限公司將向EDF公司賠償140萬元，但XYZ公司拒絕在2007年度會(huì)計(jì)報(bào)表中做出調(diào)整。（3）自2008年1月起，股市大幅度下跌，XYZ股份有限公司如果在3月10日將短期投資股票轉(zhuǎn)讓，將導(dǎo)致550萬元損失。XYZ股份有限公司拒絕在2007年度會(huì)計(jì)報(bào)表中做出披露。（4）存貨計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法變更為月末一次加權(quán)平均法，已在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明。n（5）除注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)收賬款中的15萬元已成壞賬，XYZ股份有限公司未予接受調(diào)整建議外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師提請(qǐng)調(diào)整的其他1800萬元調(diào)整事項(xiàng)，XYZ股份有限公司已作調(diào)整。n要求：請(qǐng)分別針對(duì)上述情況，指出劉宏

您好！老師，我們公司是有兩個(gè)入股投資公司，這里就管兩個(gè)叫A公司，B公司，其中一個(gè)A公司想要撤資進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，然后A公司那邊請(qǐng)了審計(jì)團(tuán)隊(duì)，要求審計(jì)到2022年3月，我公司去年買了一塊地皮，但是原產(chǎn)權(quán)人與租賃方租賃合同未到期，產(chǎn)權(quán)過戶完，我公司到現(xiàn)在并沒有與租賃方重新簽訂合同，2022年6月份的時(shí)候打過來一筆租金我記在了其他應(yīng)付上，因一直未確認(rèn)是否合作，我們也未開票，現(xiàn)在審計(jì)公司那邊按照原產(chǎn)權(quán)人與租賃方的租賃合同估算了收入，并計(jì)入我們公司財(cái)務(wù)報(bào)表里出具審計(jì)報(bào)告，我想問下老師這種情況可以這么操作嗎？對(duì)我們公司財(cái)務(wù)及報(bào)稅這款塊有多大影響？因?yàn)閷徲?jì)報(bào)告我們這邊還要蓋章并且財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)人員還要簽字？會(huì)對(duì)我個(gè)人有什么影響嗎？