老師，您好！公司購買3萬元的白酒用于業(yè)務(wù)招待，打款時是通過對公轉(zhuǎn)賬給賣酒公司的，轉(zhuǎn)賬備注的白酒采購款，當(dāng)月做的是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款，次月收到發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)開來的票29500元是之前打款賣酒公司開的發(fā)票，但是有500元的發(fā)票是另外物流公司開的，和之前打款的公司不一致，收到發(fā)票時該怎么做賬務(wù)處理啊？
您好，把酒和物流的發(fā)票都計入招待費里就可以，業(yè)務(wù)的本質(zhì)是酒款29500，供應(yīng)商幫著墊付了500的運費，自然要打款給供應(yīng)商29500%2B500的金額，這樣的業(yè)務(wù)現(xiàn)實中很常見，正常做賬就可以。
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老師，您好！是這樣的當(dāng)時建設(shè)單位轉(zhuǎn)了6萬給我們建筑公司買了某個工程的團(tuán)體意外險，后來因為一些原因，這個工程不是我們公司做了，由另外一個建筑公司接手做了，這份團(tuán)體意外險也更改了被保險人，那這筆賬我該怎么計賬？6萬元的發(fā)票已經(jīng)開過來了給我們公司，之前收到建設(shè)單位打的款我已經(jīng)計入了預(yù)收賬款，付款給保險公司我也計入了預(yù)付賬款，現(xiàn)在收到發(fā)票了，這個工程又不是我們公司做了，我后面的賬務(wù)處理該怎么做??？
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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30噸,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅收入3 390000元,另收取品牌使用費678000元、包裝物租金452000元。該批糧食白酒已經(jīng) 發(fā)出,上述款項均以銀行存款收訖。該批糧食白酒在發(fā)出時,其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給 煙酒專賣店，酒的消費稅稅率為10%,白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克 (1)計算本月甲公司向?qū)Ｙu店銷售白酒的應(yīng)
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老師，公司采購黑板燈500元，沒有發(fā)票，對方也不給開發(fā)票，用于研發(fā)過程中的材料配件，沒有發(fā)票怎么處理賬務(wù)？付款時借的是應(yīng)付賬款，后面應(yīng)該怎么做賬？
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老師好，去年12月公司收到陽某私人轉(zhuǎn)到公司銀行公戶500元（當(dāng)時入了借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款），然后12月公司又開票給A公司，是這500元的業(yè)務(wù)，開票員現(xiàn)在才給這份發(fā)票我，說忘記了，這種情況應(yīng)該怎么做？
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老師，您好！公司購買3萬元的白酒，打款時是通過對公轉(zhuǎn)賬給賣酒公司的，轉(zhuǎn)賬備注的白酒采購款，當(dāng)月做的是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款，次月收到發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)開來的票29500元是酒的發(fā)票，有500元的發(fā)票是物流公司開的，這收到發(fā)票時該怎么做賬務(wù)處理?。?/p>
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老師，報銷單上單據(jù)和附件一共多少頁？報銷單本身這張也算上一頁嗎？還是說不用算？比如，有一張貨單和一張回執(zhí)單，就是2頁？還是說要加上報銷單本身，就是3頁？
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這個題目題干為什么要強調(diào)一下“當(dāng)月的借款本金月初借入，月末歸還”
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公司給個人以工資的形式發(fā)放工資，如果這個人不讓公司代扣代繳稅，那他也不自己到稅務(wù)局上繳個稅，公司后期會被稅務(wù)局追繳個稅嗎？如何處理比較好
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你好老師，我公司的一個科研項目，科技局撥款15萬元，專款專用，支付時借專項應(yīng)付款，貸銀行存款，最后專項應(yīng)付款沖減完了。剩余的支付款就是我公司自籌，自籌這一塊兒的分錄怎么？
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您好老師，我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報時當(dāng)時簡易申報公司人數(shù)自動升成的都沒改，跟個稅人數(shù)對不上這個影響大不，會不會被稅務(wù)局查呢
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應(yīng)收賬款平均余額咋個算的？？？
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老師 這道題是站在投資方還是被投資方說的啊?題目也沒有給
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老師，出售長投時的應(yīng)收股利怎么處置？怎么做賬？
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收到廣告位租賃首期款，暫時不確認(rèn)收入，該怎么做賬？
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收到經(jīng)營租賃首期款怎么做賬？
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哦，好的，謝謝老師！那就沖消預(yù)付賬款對嗎？借:業(yè)務(wù)招待費3萬，貸:預(yù)付賬款，這張憑證后面付上酒的發(fā)票29500和物流發(fā)票500對嗎？不用糾結(jié)付款時的單位和開票單位不一致的問題了是嗎？
嗯，很聰明，一點就透。是的，你理解的是正確的。實際工作中業(yè)務(wù)會多樣化，抓住業(yè)務(wù)本質(zhì)就好處理了。
哦，好的老師！就是這3萬塊錢的酒一次性計入業(yè)務(wù)招待費，不知道合不合理啊？
正常來說一性招待喝不了那么多，但實際工作中也無法區(qū)分是幾次，是多久，所以按發(fā)票計入當(dāng)年的招待費就可以。這樣的事沒辦法太理論化了。。
嗯，好的！，謝謝老師的專業(yè)指導(dǎo)，祝您工作愉快！
感謝祝福，幸福滿滿，同祝您一切都好，有問題隨時來問。
老師，打擾了，還想問一個問題，就是公司買了兩臺電腦，單價都不高，3900元一臺，我可以不計入固定資產(chǎn)，直接計入管理費用，借:管理費用——辦公費，貸:銀行存款嗎？
您好，可以的，按會計準(zhǔn)則的規(guī)定應(yīng)計入固定資產(chǎn)并按月進(jìn)行折舊，從有了不超500萬可以一次性扣除后，很多小金額的就直接計入當(dāng)期費用了，雖不合理但因為對損益整體影響不大所以直接計入費用的情況也很普遍。
哦，好的，謝謝老師！除了賬務(wù)處理直接計入管理費用——辦公費，在電子稅務(wù)局填寫申報表時，需要做什么處理嗎？
您好，不需要特殊處理，和財務(wù)上保持一致就可以。
好嘞，明白了！感謝老師的耐心解答！
別客氣，祝工作愉快。