請問定期定額個體工商戶，需要報哪些稅？月報還是季度報？工商年報需要報嗎？稅務(wù)匯算清繳年報需要報嗎？謝謝

2025-02-17 19:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-02-17 19:41

定期定額個體工商戶需要繳納的稅種主要包括增值稅、附加稅費和個人所得稅。 ? 增值稅：個體戶作為增值稅的納稅人，通常按照不含稅銷售額的一定征收率計算繳納，無論是否采用核定征收方式，都需要計算并繳納，一般按月或按季申報。 ? 附加稅費：包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，前者以實際繳納的增值稅為基數(shù)，按7%的比例繳納，后者同樣以實際繳納的增值稅為基礎(chǔ)，按3%的比例繳納，申報期限與增值稅一致。 ? 個人所得稅：從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，應當繳納個人所得稅，一般按月或按季預繳，在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。關(guān)于工商年報，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，所有在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動的納稅人，無論其是否享受減稅、免稅政策，亦無論其盈利或虧損，都需要在每年1月1日至6月30日期間，報送上一年度的工商年報。至于稅務(wù)匯算清繳年報，它是企業(yè)所得稅納稅人需要進行的年度申報工作，以全面梳理年度應納稅所得額，識別潛在的稅務(wù)漏洞，優(yōu)化稅務(wù)成本。由于個體工商戶以經(jīng)營所得繳納個人經(jīng)營所得稅，沒有企業(yè)所得稅，因此不需要進行企業(yè)所得稅的匯算清繳年報。

快賬用戶7578 追問 2025-02-17 19:50

請問個體工商戶增值稅申報在哪個模塊，具體流程是什么？謝謝

齊紅老師解答 2025-02-17 20:15

個體工商戶增值稅申報通常在電子稅務(wù)局的“稅費申報及繳納”模塊中進行，具體流程如下： 1. 確定納稅期限：通常按月或按季申報，根據(jù)自身經(jīng)營情況選擇合適的納稅期限，并向稅務(wù)機關(guān)備案。 2. 登錄電子稅務(wù)局：使用經(jīng)營者個人賬號登錄所在地區(qū)的電子稅務(wù)局網(wǎng)站。 3. 進入申報模塊：在首頁依次點擊“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”，找到增值稅申報入口，點擊進入。 4. 選擇申報方式：目前系統(tǒng)有確認式和填表式兩種申報模式，系統(tǒng)會根據(jù)業(yè)務(wù)復雜程度自動匹配，也可自行選擇。若業(yè)務(wù)簡單，系統(tǒng)會根據(jù)發(fā)票開具信息自動預填收入并計算稅額，只需對數(shù)據(jù)進行確認；若業(yè)務(wù)復雜或存在未開票收入等，需要進入表單填寫頁面進行手動錄入或修改。 5. 填寫申報表：根據(jù)系統(tǒng)提示或模板，依次填寫增值稅申報表的相關(guān)內(nèi)容，包括銷售額、進項稅額、應納稅額等。特別注意要準確填寫開票數(shù)據(jù)和免稅項目。 6. 提交申報：填寫完畢后，仔細檢查申報表內(nèi)容是否準確無誤，確認無誤后點擊“提交申報”按鈕。 7. 繳納稅款：申報成功后，若存在應繳納的稅款，需要及時點擊“立即繳款”按鈕繳納稅款。