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請問老師,在廣州所得稅匯算清繳時殘疾人工資加計扣除需要提供什么資料,辦什么手續(xù)嗎?還是直接按照賬面殘疾人的工資就加計扣除了?

2025-02-15 22:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-15 22:15

在廣州進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時,殘疾人工資加計扣除不需要單獨辦理復(fù)雜手續(xù),實行“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤狈绞?。需留存的資料如下: 社會保險證明資料:為安置的每位殘疾人按月足額繳納企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險的證明資料。 非現(xiàn)金支付證明:通過銀行等非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明,如銀行代發(fā)工資流水明細(xì)、工資支付憑證等。 殘疾職工信息資料:安置殘疾職工名單及其《中華人民共和國殘疾人證》或《中華人民共和國殘疾軍人證(1至8級)》。 合同或服務(wù)協(xié)議:與殘疾人員簽訂的1年以上(含1年)的勞動合同或服務(wù)協(xié)議。

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快賬用戶8027 追問 2025-02-15 23:13

那殘疾人工資加計扣除季度預(yù)繳的時候是不扣的對嗎?只能在年度所得稅匯算清繳時才能扣除?

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齊紅老師 解答 2025-02-15 23:21

您好是的,匯算清繳時做調(diào)整

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在廣州進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時,殘疾人工資加計扣除不需要單獨辦理復(fù)雜手續(xù),實行“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤狈绞?。需留存的資料如下: 社會保險證明資料:為安置的每位殘疾人按月足額繳納企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險的證明資料。 非現(xiàn)金支付證明:通過銀行等非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明,如銀行代發(fā)工資流水明細(xì)、工資支付憑證等。 殘疾職工信息資料:安置殘疾職工名單及其《中華人民共和國殘疾人證》或《中華人民共和國殘疾軍人證(1至8級)》。 合同或服務(wù)協(xié)議:與殘疾人員簽訂的1年以上(含1年)的勞動合同或服務(wù)協(xié)議。
2025-02-15
你好,不需要。所得稅匯算清繳享受加計扣除只需資料留存?zhèn)洳榧纯?。主要留存?zhèn)洳椴牧希?.為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險證明資料;2.通過非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明;3.安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》;4.與殘疾人員簽訂的勞動合同或服務(wù)協(xié)議。
2025-02-16
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定:安置殘疾人員所支付的工資,可以在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除100%。在企業(yè)匯算清繳時,可以在A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中進(jìn)行加計扣除。
2022-05-19
你好1;? ?匯算的時候來扣除的; 先按照發(fā)生的正常計提哈? ?
2023-08-03
您好,是第16行的數(shù)據(jù)
2022-04-27
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