外貿(mào)公司申報(bào)增值稅通常以報(bào)關(guān)單出口日期為準(zhǔn)，一般在出口的次月進(jìn)行申報(bào)。具體申報(bào)流程如下： 登錄電子稅務(wù)局：外貿(mào)企業(yè)通過當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局系統(tǒng)進(jìn)行登錄。 選擇申報(bào)模塊：在電子稅務(wù)局系統(tǒng)中，找到【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（一般納稅人適用）或小規(guī)模納稅人適用】。 填寫銷售額： 一般納稅人：出口貨物的銷售額需填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第四欄 —— 貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。如果出口的是服務(wù)，則銷售額應(yīng)填寫在第 19 欄 —— 服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。 小規(guī)模納稅人：將出口免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》的 “免稅銷售額” 相關(guān)欄次。 填寫免稅項(xiàng)目：將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第 8 欄 —— 出口免稅 - 免征增值稅項(xiàng)目銷售額欄次。如果是出口服務(wù)，銷售額還要同時(shí)填寫在第 9 欄 ——“其中：跨境服務(wù)” 欄次。 填寫進(jìn)項(xiàng)稅額：用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，在勾選退稅后，填報(bào)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的第 26 欄 —— 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。 確認(rèn)并提交申報(bào)：檢查主表是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊 “提交” 按鈕，并按系統(tǒng)提示操作完成申報(bào)。 繳納稅款或申請(qǐng)退稅：申報(bào)成功后，根據(jù)實(shí)際情況，如需繳納稅款則選擇立即繳款或預(yù)約繳款完成稅費(fèi)繳納；如果符合出口退稅條件，后續(xù)可進(jìn)行出口退稅申報(bào)等相關(guān)操作。