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演示賬套

老師，廠房已經(jīng)用了一年，公司24年12月帳上計提了廠房租金的費用分錄一年100萬，只是一個大概數(shù)據(jù)，具體金額還沒跟對方談妥，對方是我們的投資方，請問12月計提的租金費用分錄需要在次月繳納印花稅嗎，租金可能要很久才能跟投資方確認金額，因為以往我是按照發(fā)票入賬金額來交印花的，我們以前都是先付款后開票。第二個就是我們跟投資方租了融資租賃固定資產(chǎn)，12月做了融資租賃固定資產(chǎn)入賬1000萬，也是大概數(shù)據(jù)，還沒談妥，那這個需要在次月繳納印花嗎，還是等以后確定金額了，每個月付租金的時候再繳納印花

2025-02-07 21:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-02-07 21:41

您好，要交印花稅，因為賬上有金額。 2.賬上確認融資租賃固定資產(chǎn)時因為稅務(wù)不看合同的，就是看我們賬上的金額

快賬用戶1816 追問 2025-02-07 22:00

這個有稅收政策相關(guān)的依據(jù)嗎？

齊紅老師解答 2025-02-07 22:01

您好，我用工作經(jīng)驗回復(fù)哈，依據(jù)是合同，但稅務(wù)不可能到企業(yè)看合同合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報，如果沒有分開就是按含稅來申報，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報的，因為稅務(wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報表來比對的。比如買賣合同0.03%是收入貸方累計%2B原材料或庫存商品借方累計，保險合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-保險費取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-租賃費取數(shù)?

快賬用戶1816 追問 2025-02-07 22:03

懂了，謝謝

快賬用戶1816 追問 2025-02-07 22:05

如果按照計提的金額交，如果多交可以退嗎

齊紅老師解答 2025-02-07 22:05

?祝朋友：愿您所想，皆您所愿! ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~