郭老師， 之前年度暫估的原材料，借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估， 領(lǐng)暫估的借庫存商品，貸生產(chǎn)成本， 結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品， 今年沒到料，要怎么處理，需要調(diào)賬，調(diào)表嗎
實(shí)際有業(yè)務(wù)的 沒有發(fā)票的賬上正常做賬就行。但是匯算清繳需要納稅調(diào)增 調(diào)表不調(diào)賬。
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老師，請(qǐng)問一下，我之前購(gòu)進(jìn)材料，沒有取得發(fā)票，就暫估入賬的， 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 后來結(jié)轉(zhuǎn)的， 借生產(chǎn)成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 現(xiàn)在我確定了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)之前估多了20萬，要怎么一步步調(diào)出去
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老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應(yīng)付賬款－暫估 發(fā)票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 借 原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 但是我賣出去了 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 發(fā)票回來要調(diào)成本嗎？？ 發(fā)票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來7元 不影響所得稅和庫存？
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暫估的原材料用于生產(chǎn)成本到庫存商品，當(dāng)年發(fā)票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應(yīng)付賬款暫估 借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產(chǎn)成本10 原材料發(fā)票來了15元，發(fā)票跨年來了怎么處理球分錄
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估的原材料用于生產(chǎn)成本到庫存商品，當(dāng)年發(fā)票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應(yīng)付賬款暫估 借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產(chǎn)成本10 原材料發(fā)票來了15元，發(fā)票跨年來了怎么處理球分錄
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請(qǐng)問公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫，開票銷售，今年開紅字銷售發(fā)票，紅沖收入的時(shí)候，也要紅沖成本吧，按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料，對(duì)嗎，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫存商品負(fù)數(shù)，借庫存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料，借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。
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答案答案復(fù)制本年7月，M汽車制造公司生產(chǎn)甲型小汽車30輛，生產(chǎn)乙型小汽車50輛（其中25輛作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放給優(yōu)秀員工，25輛作為樣品送給各經(jīng)銷商）。甲型和乙型小汽車均由汽車制造公司的A車間生產(chǎn)，且A車間只生產(chǎn)這兩種型號(hào)的汽車。每輛甲型小汽車的直接材料成本11為8萬元，直接人工成本為2.5萬元。每輛乙型小汽車的直接材料成本為10萬元，直接人工成本為1萬元。A車間歸集的制造費(fèi)用合計(jì)4萬元。針對(duì)制造費(fèi)用現(xiàn)有兩種分配方法可供選擇：一種是生產(chǎn)工時(shí)比例法，生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工時(shí)分別為50小時(shí)、150小時(shí)：另一種是生產(chǎn)工人工資比例法[2]，生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工人工資分別為10萬元、10萬元[由于甲型汽車生產(chǎn)需要技術(shù)高的工人，因此，其工資與工時(shí)不成正比。
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發(fā)票是專票，今年3月份入賬，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款。今天發(fā)現(xiàn)重復(fù)轉(zhuǎn)了，憑證已經(jīng)紅沖，想問一下各位老師接下來賬務(wù)怎么處理？
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個(gè)人自用車輛過戶給公司，金額14萬，需要交哪些稅？
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請(qǐng)問這個(gè)怎么做賬，自己轉(zhuǎn)給自己公司
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請(qǐng)問，制造業(yè)賣的輔助材料，記其他業(yè)務(wù)務(wù)收入，要核算成本，怎么做？
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公司2022年10月申請(qǐng)到高新技術(shù)企業(yè)，2025年10月到期，目前3年的復(fù)審應(yīng)該是通過不了，那么公司所得稅15％的優(yōu)惠能享受到什么時(shí)候？
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工人工服，建筑行業(yè)怎么寫分錄
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工資銀行流水分為扣除社保后工資5400左右，獎(jiǎng)金4000，持續(xù)13個(gè)月數(shù)額不變，是否可以作為工資1萬的證據(jù)？是否可以和個(gè)稅申報(bào)金額每月1萬互相論證作為證據(jù)
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老師：我們給客戶維修屋頂材料被大風(fēng)刮走了些，客戶的房屋有保險(xiǎn)并申請(qǐng)賠付2萬多元，客戶又把這2萬多轉(zhuǎn)我們公司賬上，我該怎么做賬？
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老師，我想咨詢一下，我們單位注冊(cè)資金是200萬，在在23年做賬是實(shí)收資本記錄成210萬，這個(gè)怎么辦呀？實(shí)際也沒有繳納
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說的今年沒到料，是沒有到發(fā)票吧？
成本不夠，是暫估的，沒料，不想和今年的摻和
實(shí)際沒有業(yè)務(wù)的嗎？沒有業(yè)務(wù)的話， 借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整。 借生產(chǎn)成本 貸庫存商品， 借原材料 貸生產(chǎn)成本， 借應(yīng)付賬款暫估貸，原材料 匯算清繳納稅調(diào)增。
郭老師，這幾個(gè)分錄借貸一互抵，只剩借應(yīng)付賬款暫估，貸以前年度損益調(diào)整， 可以只做這一筆嗎，還是一定要按您寫的做
其他的你可以簡(jiǎn)單做
什么意思，有點(diǎn)不明白，每次都感覺做的不對(duì)，可以說下正確的嗎
如果簡(jiǎn)單做的話，就是借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整呀。
你想簡(jiǎn)單做，你的思路是什么？
是可以就做一筆的是嗎，還是這樣做就是瞎做 因?yàn)槲乙膊皇呛芏?，如果正確做法是把之前做的全反方向結(jié)轉(zhuǎn)的話，我就按這個(gè)規(guī)范的做
是的，對(duì)的，肯定不規(guī)范的。但是結(jié)果是一樣的。
好的，明白了，就按老師您說的調(diào)
不用客氣，新年快樂。