老師好?？蛻羧嗽谥抢?，是外國人，本人無法來到現(xiàn)場，委托在廣州的朋友幫他代辦注冊外資公司+地址掛靠+記賬報稅+進出口權(quán)+外匯賬戶。 這家外資公司，主要涉及到外匯和出口這一塊。具體操作為客戶在國外用美元匯款至新公司賬戶，新公司換算成人民幣進行結(jié)匯。然后使用換算好之后的人民幣去找批發(fā)商采購貨物，貨物采購之后，部門通過新公司出口，部分通過代理機構(gòu)申報出口到智利當?shù)劁N售。 客戶想問，因為供應商不固定，且基本都沒有公戶，無法公對公轉(zhuǎn)賬。如果經(jīng)常公戶轉(zhuǎn)私戶是否會有不好的影響，應該怎么做才能更加合法合規(guī)呢？需要提供購銷合同還是別的證明嗎？ 客戶貨款都是美元打到國內(nèi)賬戶，美元的兌換是否有問題呢？結(jié)匯是否會受限制呢？

老師您好， 我們是通過一達通代理出口，但是報關(guān)資料是我們公司的抬頭，這個流程該如何入賬，因為美金是直接到一達通再轉(zhuǎn)成人民幣給我們。 1)一達通賬戶收到美金(已結(jié)匯成人民幣)，我們需要入賬嗎？如果需要？該如何做分錄？ 2)一達通報關(guān)時，我們做分錄 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 3)一達通提現(xiàn)到我們公司 借:銀行存款 貸:應收賬款 這樣處理對嗎？ 我們是小規(guī)模，沒有退稅，只能免稅。

您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)然后用來包裝我們需要進的貨，不會收匯，不知這種情況是否可以申請出口退稅，需不需要確認收入，還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷？如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認收入也是無法收款，會一直掛帳，不太清楚該如何做賬務處理？ 像這種情況如果不能申請退稅，那我們此筆紙箱的進項稅額是否能夠抵扣？還有收入那一塊 如果不確認收入，那確實是出口了，但是確認收入我們無法收匯 ，不知道這種情況該如何處理？感謝老師的回答

您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)（也是我們的供應商）然后用來包裝我們需要進的貨，不會收匯，不知這種情況是否可以申請出口退稅，需不需要確認收入，還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷？如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認收入也是無法收款，會一直掛帳，不太清楚該如何做賬務處理？ 像這種情況如果不能申請退稅，那我們此筆紙箱的進項稅額是否能夠抵扣？還有收入那一塊 如果不確認收入，那確實是出口了，但是確認收入我們無法收匯 ，不知道這種情況該如何處理？感謝老師的回答

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關(guān)聯(lián)交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調(diào)到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報表全部調(diào)整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。