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您好，你們是一般人還是小規(guī)模人？

2025-01-21

增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄包括以下幾個(gè)步驟：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

2025-01-21

你好月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅次月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款?

2023-12-27

你好，沒有問題，這個(gè)是可以的

2024-05-09

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的借方余額通常**代表企業(yè)多交了增值稅**，但它與上期留抵金額并不完全相同。結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的借方余額在會(huì)計(jì)科目中是一個(gè)比較特殊的情況。通常情況下，“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目反映的是企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納但尚未繳納的增值稅金額，它是由“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目貸方結(jié)轉(zhuǎn)過來的，一般體現(xiàn)為貸方余額。然而，當(dāng)出現(xiàn)借方余額時(shí)，這通常意味著**企業(yè)在本期多交了增值稅**，這種情況可能發(fā)生在增加購票額時(shí)預(yù)繳增值稅的情況下。而上期留抵金額，則是指上一期結(jié)束時(shí)，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目下的借方余額，這部分金額可以抵扣下期的應(yīng)交增值稅。留抵增值稅在賬上的體現(xiàn)方式是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”這個(gè)二級(jí)科目的借方余額。如果本期的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，那么“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目就會(huì)有借方余額，這部分余額即為留抵稅額，無需進(jìn)行賬務(wù)處理。綜上所述，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的借方余額確實(shí)反映了企業(yè)多交的增值稅，但它更多地體現(xiàn)了本期的多交情況，而上期留抵金額則是累積到本期可以使用的抵扣額度，兩者雖然都與增值稅的抵扣和繳納有關(guān)，但并不是同一個(gè)概念。

2024-02-26