2021年-2023年，我公司租賃場地給駕校公司經營，因期間得知我方要拆遷，駕校不肯和我們簽場地租賃協(xié)議。兩年的租賃已經繳納我們公司，但是財務因為對方沒簽合同，一直不確認收入入賬，這樣是不是有問題。收到錢了，增值稅納稅義務發(fā)生了，并且收入兩年都沒確認，本年確認是否要調增呢，每年租賃8萬。

我們公司做租賃業(yè)務的，收到租賃發(fā)票也收到對應的租金，已經過了半年，租金收入我是以攤銷的形式每個月確認收入，現(xiàn)在客戶要求退半年租金和發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票紅沖全額了，現(xiàn)在我應該怎么做賬呢？分錄應該是借：-應收賬款貸：-預收賬款 -應交稅費應交增值稅，就是一筆筆紅沖嗎

請教老師一個汽車租賃的問題，業(yè)務描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080，B公司給A公司提供了車價+購置稅金額合計409057 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產--融資租入固定資產409057 未確認融資費用 109763 　 貸：長期應付款--應付融資租賃款518820 2、支付第一筆預付款時： 3、借：長期應付款-應付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應付款--應付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時（發(fā)票金額15520）怎么做賬？ ①先分攤未確認融資費用： 借：財務費用 貸：未確認融資費用 同時，根據收到租金專用發(fā)票確認進項稅額： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 請問老師最后一筆待抵扣進項稅額這個科目最后如何做平抵消呢

公司是非房地產企業(yè)主營房屋出租，年租金60萬，24年已開票收款30萬，由于我司（房東）與承租方有租賃糾紛，我司已向承租方遞交單方解除房屋租賃合同，承租方不同意解除合同，我司第二季度也沒向承租方開票，增值稅零申報，稅局說我們應該按權責發(fā)生制，應該開票，不管你錢能否收到，我司目前是不會再向對方開票的

老師，我們是出租方，簽了租賃合同，租賃關系也實質發(fā)生（即承租方已入住兩個月）。到年底對方還沒付租金，合同約定沒半年支付一次，即在24年11月應支付11月至次年4月的租金。是不是在年底應確認這6個月的應收賬款，確認兩個月的分期收入？