請問下老師，我們24年12月補繳了23的二手車發(fā)票收入增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅，滯納金也交了，請問這個怎么入賬呢？（我們是二手車交易市場小規(guī)模納稅人）

借，應收賬款或者預收賬款 貸，利潤分配，未分配利潤， 應交稅費，應交增值稅， 借應交稅費，應交增值稅。貸，銀行存款 借，利潤分配，未分配利潤 貸應交稅費，企業(yè)所得稅、印花稅、附加稅 借應交稅費附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金 貸、銀行存款

是23年這部分開票收入沒入帳，沒申報，24年稅務局讓申報補繳增值稅、、企業(yè)所得稅、印花稅，還交了滯納金，賬務做在24年12月里面嗎？涉及損益的要換名字嗎？怎么調(diào)賬呢？

做到2024年里面。我已經(jīng)給你畫了，用利潤分配，未分配利潤代替了。

老師，利潤分配，未分配利潤，我是填哪個數(shù)據(jù)呀！實操小白，有點蒙，請老師指點一下，謝謝

第一個，利潤分配，未分配利潤是不含稅的銷售額。

第二個利潤分配，未分配利潤是附加稅、所得稅、印花稅的合計。

老師，在請問一下，這樣做出來，未分配利潤很大，之前都是負數(shù)，一下變得很大，這個要怎么調(diào)，還是就直接掛在那里嗎？2023年車輛成本要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

這個未分配利潤期末余額是你從開業(yè)到現(xiàn)在累計的虧損不用結(jié)轉(zhuǎn)的 車輛的成本你做到了哪個科目？愿望都是杰倫的管理費用，應該已經(jīng)包含在里面了。

你看下剛才按你教的方法調(diào)整了23年相關的稅費補繳，但是這個利潤分配一下從負數(shù)變成了90多萬，這個沒什么問題嗎？我們其實沒有那么大的利潤

但是不知道哪里出了問題

完整的賬務處理，給我寫一下。

上面的除了營業(yè)外支出影響利潤表 其他的不影響。

好的，謝謝老師