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老師,請問企業(yè)所得稅計算公式是什么?

2025-01-14 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-01-14 16:09

本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率5%-本年預交所得稅

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快賬用戶1300 追問 2025-01-14 16:30

比如我這個數(shù)的話應該就是0對嗎老師?

比如我這個數(shù)的話應該就是0對嗎老師?
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齊紅老師 解答 2025-01-14 16:31

凈利潤是負數(shù)就不交所得稅

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本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率5%-本年預交所得稅
2025-01-14
遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為正數(shù)(增加),記入借方。遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為負數(shù)(減去),記入貸方。 遞延所得稅負債發(fā)生額=遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額 遞延所得稅負債發(fā)生額為正(增加)數(shù),記入貸方。遞延所得稅負債發(fā)生額為負數(shù)(減少),記入借方。 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額) 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸:應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅負債(或借方)
2021-05-16
你好 企業(yè)所得稅稅負率計算公式是 實際交的所得稅/不含稅收入?
2020-11-23
你好!是用實際繳納的企業(yè)所得稅除以不含稅收入。
2021-05-20
你好,是季度所得稅應納稅額的計算??
2022-02-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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