老師，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)問(wèn)題： 我們是一家4S店，給自己店試駕車(chē)買(mǎi)保險(xiǎn)當(dāng)月正常入的費(fèi)用，含稅金額2025.55 借：銷(xiāo)售費(fèi)用—1910.9 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅114.65 然后到了下個(gè)月的時(shí)候，又通知需要退一部分保險(xiǎn)， 但是在保險(xiǎn)公司沒(méi)給我們開(kāi)紅字發(fā)票之前，我們先收到了它的退?？?，含稅金額是750.2 然后我們做賬是借：銀行存款 750.2貸：其他應(yīng)付款750.2 然后過(guò)了幾天收到發(fā)票之后 做賬是借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 保險(xiǎn)公司開(kāi)的發(fā)票應(yīng)該是開(kāi)含稅金額750.2的紅字發(fā)票就行，但是他們開(kāi)的是負(fù)數(shù)發(fā)票-1910.9 稅額-114.65 /和一張正數(shù)發(fā)票1203.16 稅額72.19 老師，我現(xiàn)在再怎么做賬？@鄒老師

保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務(wù)情況如下：2021年1月，公司銷(xiāo)售部門(mén)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)2920.35元，其中單位承擔(dān)部分1946.91元，個(gè)人部分973.44元，繳納失業(yè)保險(xiǎn)121.72元，其中單位承擔(dān)部分85.20元，個(gè)人部分36.52元，繳納工傷保險(xiǎn)144元。購(gòu)進(jìn)商品并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額131000元，進(jìn)項(xiàng)稅額17030元，款項(xiàng)已于上月支付。購(gòu)進(jìn)銷(xiāo)售用包裝紙箱并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額4664.07元，進(jìn)項(xiàng)稅額606.33元，貨款通過(guò)銀行支付。支付廣告費(fèi)370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票2785元，進(jìn)項(xiàng)稅額27.85元。報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售人員出差取得的火車(chē)票650元。1月開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票180000元，普票5500元，未開(kāi)票收入為7900元（均為不含增值稅金額）4、假定博新公司的增值稅稅負(fù)為1.15%，按稅負(fù)計(jì)算該公司1月需要繳納的增值稅5、按照現(xiàn)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，博新公司需要繳納的增值稅是多少老師這兩個(gè)題不會(huì)做，實(shí)在不好意思老麻煩你，真不會(huì)做

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車(chē)險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

企業(yè)4月份發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，運(yùn)輸公司給企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)票。企業(yè)在4月份時(shí)勾選并申報(bào)入賬了該張?jiān)鲋刀悓?zhuān)票，后來(lái)發(fā)現(xiàn)這張?jiān)鲋刀悓?zhuān)票備注欄備注錯(cuò)誤，5月份運(yùn)輸公司沖紅了這張?jiān)鲋刀悓?zhuān)票，然后重新開(kāi)具了一張金額、稅額相同的增值稅專(zhuān)票。那么，企業(yè)在5月份時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？分錄該怎么做？

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司2021年1月購(gòu)進(jìn)一批保險(xiǎn)服務(wù)，金額100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額6萬(wàn)，合計(jì)106萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額在2021年已抵扣。后來(lái)保險(xiǎn)合同終止，未履行的一半53萬(wàn)保險(xiǎn)公司已退款給我公司，2023年6月我公司申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票-106萬(wàn)，今天我公司收到保險(xiǎn)公司的紅字發(fā)票-106萬(wàn)和藍(lán)字發(fā)票53萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票我該如何做賬？在勾選進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)紅字發(fā)票我該怎么做？在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)我又該如何填？