你好老師，我公司為小規(guī)模納稅人，我第一季度第二季度利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，第三季度我利潤(rùn)現(xiàn)在算出來(lái)為5000塊錢(qián)，這季度我交企業(yè)所得稅的時(shí)候，能不能用5000塊錢(qián)減去前兩個(gè)季度的負(fù)數(shù)值再乘以所得稅稅率？

老師你好，我想問(wèn)一下，比如說(shuō)我2021年四個(gè)季度就第一個(gè)季度交了600塊錢(qián)的企業(yè)所得稅，然后呢，二，三季度都沒(méi)有利潤(rùn)，然后第四季度呢，有800多塊錢(qián)利潤(rùn)，算來(lái)是應(yīng)該交20多塊錢(qián)的企業(yè)所得稅，這最后是o。為什呢？老師？

老師我是小規(guī)模，我第一二季度是虧損7000多，我企業(yè)所得稅報(bào)表上都報(bào)的0，第三季度盈利了15000，我直接就按這個(gè)報(bào)了第三季度的企業(yè)所得稅，交了375，后來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅報(bào)表中都是年累計(jì)數(shù)，我就把報(bào)表改成整確的了，但是只需交195塊錢(qián)就可以，但是我已經(jīng)交了375，可以直接抵減下個(gè)季度的企業(yè)所得稅么，我第四季度盈利了，怎么體現(xiàn)在報(bào)表中

比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 發(fā)現(xiàn)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個(gè)是因?yàn)榧径葓?bào)表填報(bào)的都是本年累計(jì)嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？

老師，如果之前三個(gè)季度所得稅一共繳納了500，如果第四季度申報(bào)，利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，相當(dāng)于整體為負(fù)數(shù)，那么不交稅，這種情況是不是要退稅的？還是說(shuō)如果第四季度不交稅，可以把利潤(rùn)維持和第三季度申報(bào)的一樣。