老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，早上好。我到的是一家新開的建筑公司。昨天才辦理好稅務(wù)登記和基本戶。他是小規(guī)模納稅人，個稅，季度申報(bào)都要10月份。9月份的賬也是10月份做，我想問下，這個月我要做什么。因?yàn)閯側(cè)胄袥]多久，沒有頭緒。另外，小規(guī)模季度申報(bào)，下個月10月分申報(bào)第三季度，是不是銷售額沒有超過9萬，就可以免征增值稅額？相應(yīng)的附加稅也免了。老師可以指導(dǎo)一下嗎？

我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點(diǎn)收取，我們開票也是9個點(diǎn)開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費(fèi)，開具13個點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報(bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時賬上確認(rèn)收入是按去掉9個點(diǎn)來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

老師，我家的經(jīng)營情況如下 104門市，105門市，106門市租的3個門市，老板把這3個門市打通開了一家超市，牌匾做了一個，營業(yè)執(zhí)照注冊了3個地址顯示分別為長春凱旋104門市，105門市，106門市，稅務(wù)登記3個營業(yè)執(zhí)照也都稅務(wù)登記了 問題1.老板就以上情況，注冊這三個個體營業(yè)執(zhí)照，在稅收上會不會有什么風(fēng)險(xiǎn)？ 問題2.專管員個稅給核定的是9900，那我是不是可以理解為我季度銷售收入不超過45萬不需要交增值稅，季度開票超過29700，我就需要全額交個稅呢？ 問題3.實(shí)際經(jīng)營中我們是個體開的超市，并不怎么開發(fā)票，也就是說我們沒有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，也沒有費(fèi)用發(fā)票，比如我季度銷售46萬，我這3個個體稅務(wù)申報(bào)我應(yīng)該怎么申報(bào)，交稅需要交多少， 麻煩老師詳細(xì)指導(dǎo)，謝謝老師

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個賬套因?yàn)榭偣局鳡I業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項(xiàng)目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報(bào)總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？