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演示賬套

老師我忘記計(jì)提企業(yè)的所得稅了在結(jié)賬分錄之前是不是要做好借方：所得稅費(fèi)用貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借方：本年利潤(rùn) 貸方：所得稅費(fèi)用是這樣嗎？謝謝老師是不是做完這些然后去過(guò)賬然后提取本年利潤(rùn)金額再去做借方：本年利潤(rùn) 貸方：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后再過(guò)賬再結(jié)轉(zhuǎn)損益再過(guò)賬出報(bào)表是這個(gè)順序嗎老師

2025-01-11 16:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-11 16:42

你遺忘計(jì)提企業(yè)所得稅后，通?？砂匆韵虏襟E進(jìn)行處理。首先，需要根據(jù)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額，然后編制計(jì)提所得稅的分錄：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅。接著，將計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)：借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用。之后進(jìn)行過(guò)賬操作，使上述分錄生效并更新賬戶余額。再根據(jù)本年利潤(rùn)賬戶的余額情況，將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)科目：如果本年利潤(rùn)為貸方余額（盈利），則借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)；如果本年利潤(rùn)為借方余額（虧損），則做相反分錄。最后再過(guò)賬，并根據(jù)需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益等其他結(jié)賬操作，之后便可生成財(cái)務(wù)報(bào)表。