這樣就增加企業(yè)資產總額了哦 還是不太明白 為什么要算作企業(yè)的資產

因為你們單位支付了，還沒有進行抵扣的。以后允許抵扣的 負債類的，它的發(fā)生額不都在貸方嘛。他這個是在借方的，能以后減少你的增值稅。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，我問題，利潤表年報的本期數(shù)和本年累計數(shù)是不是都是一樣的 都是1-12月的合計數(shù)

對的是的，是這么做的。

老師，貿易公司購買期貨投資的話 沒有實物的，取得得收益計入投資收益 算企業(yè)利潤，那這個增值稅有沒有得，怎么有的說要交6%的增值稅有的說只要交企業(yè)所得稅就行了。

有收益需要交增值稅，一般納稅人是6%小規(guī)模1%

是不是有一種期貨 是不會交增值稅的

根據(jù)我國稅收法規(guī)，期貨交易屬于金融商品轉讓的一種，增值稅主要針對交易環(huán)節(jié)，根據(jù)商品或服務的增值部分計算。企業(yè)在進行期貨交易時，如果賣出期貨的價格高于買入價格，這部分價差收益就需要繳納增值稅

財政部稅務總局關于支持貨物期貨市場對外開放有關增值稅政策的公告》，對經國務院批準對外開放的貨物期貨品種保稅交割業(yè)務，暫免征收增值稅

這說的太專業(yè) 不太明白，能簡單說說 是什么意思

就看你們交易的倉庫是不是在割倉庫，如果不是的話，都是需要交稅的。分不清楚的話，你可以問一下期貨那邊。

老師，打個比方，企業(yè)購買了100萬期貨，最后拿回家150萬，差額50萬要計入利潤 借 銀行150 貸 投資收益150 那么50萬還要價稅分離 計算增值稅 這個計算增值稅的分錄 怎么寫的

需要 借銀行存款50 貸投資收益50÷1.06 應交稅費，應交增值稅銷項50÷1.06×6%。

好的，老師，那這個申報的話 是不是也有單獨填數(shù)據(jù)的表格 是附表幾

附表一，6%一般計稅服務里面填寫。

明白了，謝謝老師