你好，老師，我投資方企業(yè)投資一家a被投企業(yè)占股60%，投資的時(shí)候借：長期股權(quán)投資9萬，貸，銀行9萬。a被投企業(yè)總注冊(cè)資本15萬，收到投資款時(shí)借：銀行9萬，貸實(shí)收資本9萬，現(xiàn)在被投公司要注銷，里面有1000盈利了，按比例已經(jīng)分紅了，但是銀行存款還有10萬，這個(gè)銀行存款是不是也要按比例分了才能清賬戶，那個(gè)實(shí)收資本怎么做賬？如果銀行那里按比例分母公司10萬×0.6=60000這個(gè)怎么做賬，剩余4萬是另一個(gè)股東。被投企業(yè)付這兩筆金額的時(shí)候又怎么做賬呢

劉老師您好：我剛接手的是B公司變更法人后的公司賬 A:集團(tuán)公司 B：A100%控股的子公司 ，注冊(cè)資本為1000萬 ，C新入股東 現(xiàn)在B作價(jià)2000萬，C購買了B60%的投權(quán)，對(duì)B實(shí)施了全部控制，并變更了法人，簽了股東協(xié)議。協(xié)議約定B公司6月份之前的現(xiàn)金、銀行存款、預(yù)收款項(xiàng)等屬于原來的B公司，應(yīng)付賬款也屬于原來的B公司。但是固定資產(chǎn)、存貨和無形資產(chǎn)歸屬于現(xiàn)在新的公司。我的問題是： 1、，我是否可以只按協(xié)議建新賬，前期的賬不管 3、原來B公司賬上的凈利潤為負(fù)數(shù)，我如果可以建新的賬套，這個(gè)凈利潤該如何處理，若只能延用原來B公司的賬，按照股東協(xié)議我該怎么才能區(qū)分出來前期和后期的收支呢

@小胡涂老師，你好。我舉一個(gè)例子，問題在后面。 甲、乙共同投資新設(shè)企業(yè)丙，丙的注冊(cè)資本100萬，甲乙各持股50%，因?yàn)橐矣歇?dú)特的資源和優(yōu)勢(shì)，甲實(shí)繳出資200萬元，僅占丙實(shí)收資本的20%，乙未實(shí)繳出資。對(duì)該業(yè)務(wù)，丙編寫的會(huì)計(jì)分錄是: 借:銀行存款 200 貸:實(shí)收資本-甲企業(yè) 20 資本公積-資本溢價(jià) 180 丙企業(yè)收到甲企業(yè)的200萬元投資后，將180萬元資本公積全部轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，并相應(yīng)調(diào)增了注冊(cè)資本，并編制會(huì)計(jì)分錄如下: 借:資本公積-資本溢價(jià) 180 貸:實(shí)收資本-甲企業(yè) 90 實(shí)收資本-乙企業(yè) 90 我的問題是: ①為了保持甲乙認(rèn)繳資本的構(gòu)成比例，是不是最低要把丙公司的注冊(cè)資本調(diào)整至220萬，只有這樣，甲公司20（實(shí)繳）+90（轉(zhuǎn)增）=110，乙企業(yè)未實(shí)繳，但轉(zhuǎn)增90，尚未實(shí)繳的部分是20。 ②長期股權(quán)投資中，確定持股比例，是按照實(shí)繳比例還是認(rèn)繳比例？ ③長期股權(quán)投資中，假如一家企業(yè)購買一定比例股權(quán)，該股權(quán)只實(shí)繳了一半，未實(shí)繳的一半怎么辦？

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費(fèi)用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對(duì)嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

老師，我們老板有一家公司2017年12月成立，一直以來都沒有業(yè)務(wù)，只有一個(gè)法人和股東，沒有員工，法人借了公司3萬元，每月只報(bào)了法人3000元的工資，直至今日，公司都沒有開過發(fā)票，沒有收入過。但是法人以公司的名義向銀行貸款了58萬，用自己的房產(chǎn)做抵押了。該公司的營業(yè)執(zhí)照上，注冊(cè)資本為一千萬元，現(xiàn)在，老板想注銷這個(gè)公司了，想請(qǐng)問這種情況下，可以注銷公司嗎？要怎么處理最好？