生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元，住宿費(fèi)24萬元，門票費(fèi)21萬元，簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租，購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（?。? A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?

的：練習(xí)地值積涉積北務(wù)應(yīng)我稅額的計(jì)算。2資料：菜洗衣機(jī)生產(chǎn)企北（地位我一般納我人），菜月購銷情況奶下：（了外的電動(dòng)機(jī)一批。取得的近過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽地管稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬元。（(2)向木市其入司行街A東號(hào)洗衣機(jī)$0000臺(tái)，出廠單價(jià)02萬元（含稅價(jià)）。因該公司一次付清貨敦。本企業(yè)公子了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另財(cái)送多2臺(tái)同型號(hào)洗農(nóng)行給購貨人。(3）外購號(hào)尼件一批。取得的防幼場(chǎng)值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬元，專用發(fā)票夫道過認(rèn)證，（a）采取分期收歡方式向沐地一小規(guī)視納民人按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收一羊。但款項(xiàng)至今術(shù)收到。(5)進(jìn)口大型拉游設(shè)各一臺(tái)，到學(xué)價(jià)格20萬美元．匯洋為1美元=6.70元人民幣，關(guān)權(quán)稅串為10%。（6向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A科號(hào)洗衣機(jī)$00臺(tái)。由術(shù)企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)鎮(zhèn)費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，井向乙商場(chǎng)開具甜道稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅革11%，地價(jià)秋1100元，開具地值積專用發(fā)票注明裝卸幾2000元，稅車6%，地值稅120元。另外。為提供運(yùn)物服務(wù)而的買了汽油，井取

1目的：練習(xí)地位稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅顏的計(jì)算。2.資料：洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)（增位稅一般納稅人），某月購銷情況如下：(a）外購電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬元。(2）向本市某公司銷街A型號(hào)洗衣機(jī)$0000臺(tái)，出廠單價(jià)02萬元（含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給子了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送多2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購貨人。（3）外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬元，專用發(fā)票未邐過認(rèn)證。（4）天取分期收款方式向冰地一小規(guī)模納稅人技照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收款一半。但軟項(xiàng)至今末收到。(5）進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)各一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬美元，匯車為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。（6）向本市一新落成的己商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)$00臺(tái)。由本企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸裝收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，井向乙商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅車1i%，增值稅1100元，開具地值稅專用發(fā)果注明裝卸費(fèi)2000元，稅車6%，增值稅120元

資料：某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，某月購銷情況如下：(1)外購電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)0.2萬元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈(zèng)送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬元，專用發(fā)票未通過認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半，但款項(xiàng)至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，關(guān)稅稅率為10%(6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅率9%，增值稅900元，開具增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)2000元，稅率6%，增值稅120元。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明汽油價(jià)1000元，并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

2、甲洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2020年2月購銷情況如下：(1)外購電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)4000萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用20萬元，取得的是供貨方開具的普通銷售發(fā)票；(2)向本市某公司銷售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)0.2萬元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的銷售折扣。另獎(jiǎng)2臺(tái)給購貨人；(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000萬元，專用發(fā)票未通過認(rèn)證；(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月約定收款一半，但款項(xiàng)至今未收到；(5)進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10萬美元，匯率為：1美元=7元人民幣，關(guān)稅稅率為10%；(6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由本企業(yè)車隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入1萬元，裝卸費(fèi)2000元。為此購汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票注明銷售額1000元，并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證；(7)無償提供給本企業(yè)招待所A型號(hào)洗衣機(jī)10臺(tái)(洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本1200元)。按出廠價(jià)的60%售給職工A型號(hào)洗衣機(jī)140臺(tái)