老師，我們公司給境外企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)，開具了普票金額4131.05元，稅率是免稅， 如果是出口的貨物銷售就會(huì)存在交附加稅的情況，但我們這個(gè)就是技術(shù)人員給對(duì)方提供了個(gè)咨詢服務(wù)，也不會(huì)存在國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)的情況， 請(qǐng)問我在申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候需要針對(duì)免稅服務(wù)費(fèi)的金額去繳納附加稅嗎

老師，我們訂單金額 800 專票，因?yàn)閷?duì)方原因，對(duì)方承擔(dān) 300 元補(bǔ)償，但是開票金額還是開 800 元，發(fā)貨數(shù)量不變，單價(jià)不變的情況下，這個(gè) 300 元在專票上怎么開票？ 你好，1,一般地,銷售貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票,并計(jì)入銷售收入; 2,提供服務(wù)性業(yè)務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,并計(jì)入營(yíng)業(yè)收入; 3,因資金往來而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,按金融保險(xiǎn)業(yè)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅. 像第一種情況，我們應(yīng)該專用發(fā)票上的名稱寫什么？ 是因?yàn)閷?duì)方變更合同數(shù)量，造成我們?cè)牧蠐p失了，相當(dāng)于合同違約金吧 是因?yàn)閷?duì)方變更合同數(shù)量，造成我們?cè)牧蠐p失了，相當(dāng)于合同違約金吧？專票能開嗎？ 也是在合同履行過程中發(fā)生了我們?cè)牧系膿p失，可以開發(fā)票模具費(fèi)？或著勞務(wù)費(fèi)嗎？

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，以前年度出口設(shè)備（包含安裝調(diào)試），由于疫情無法前往安裝調(diào)試，貨物已發(fā)至國(guó)外，報(bào)關(guān)單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調(diào)試也不再安裝調(diào)試，故剩余的100萬元對(duì)方不再支付給我司，以前年度已經(jīng)申報(bào)過出口退稅管理，也進(jìn)行了退稅。藍(lán)字發(fā)票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對(duì)無法履行的義務(wù)無法收款的部分100萬需要開具紅字發(fā)票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進(jìn)行相應(yīng)的負(fù)數(shù)申報(bào)不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發(fā)票是免稅的）計(jì)算13%稅率得出銷項(xiàng)稅額，作為不開具發(fā)票申報(bào)增值稅銷項(xiàng)稅額不？或者選擇進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

請(qǐng)問老師，請(qǐng)問稅務(wù)對(duì)下面的發(fā)票，有規(guī)定嗎？一張關(guān)單上有好幾個(gè)品名，海運(yùn)費(fèi)發(fā)票備注的是此關(guān)單上第一個(gè)品名，需要重新開具備注成最大金額的品名嗎？ ?但是同事說：當(dāng)報(bào)關(guān)單上的品名對(duì)應(yīng)不同的金額時(shí)，?選擇金額最大的品名進(jìn)行備注更為合理，?因?yàn)檫@有助于準(zhǔn)確反映報(bào)關(guān)單的實(shí)際價(jià)值和內(nèi)容。?海關(guān)在處理這類報(bào)關(guān)單時(shí)，?會(huì)依據(jù)品名和對(duì)應(yīng)的金額來判斷報(bào)關(guān)單的合法性和真實(shí)性，?確保稅收的公平性和準(zhǔn)確性。? 因此，?在處理包含多個(gè)品名的報(bào)關(guān)單時(shí)，?選擇金額最大的品名進(jìn)行備注是更為合適的選擇。? 請(qǐng)問這個(gè)是同事根據(jù)經(jīng)驗(yàn)說的吧，沒有相關(guān)的政策依據(jù)吧

老師您好，請(qǐng)問我企業(yè)是出口退稅企業(yè)，現(xiàn)在稅務(wù)稽查到按照2022年度報(bào)關(guān)單金額確定收入是5100多萬元，，而之前財(cái)務(wù)申報(bào)的2022年度申報(bào)的企業(yè)所得稅收入是4260萬元，收入少申報(bào)800多萬，先稅務(wù)讓調(diào)整以前，按照出口報(bào)關(guān)單來申報(bào)收入，這樣就會(huì)產(chǎn)生很多企業(yè)所得稅，當(dāng)然稅務(wù)表示可以調(diào)整當(dāng)年的成本和費(fèi)用，那當(dāng)年的成本有跨年申報(bào)的，一張張發(fā)票去核對(duì)工作量非常大，我想能不能用這種方式呢，就按照稅務(wù)系統(tǒng)所取得的發(fā)票金額算2022年成本和費(fèi)用金額可否？還是說如果按照這個(gè)金額算，必須匹配銀行支付金額呢？老師有更好的辦法嗎？