企業(yè)所得稅季報(bào)的填寫主要分為兩部分：

第一部分，要求企業(yè)領(lǐng)取季報(bào)表格，根據(jù)表格內(nèi)容填寫季報(bào)。企業(yè)首先需要準(zhǔn)備好上季度各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)，依據(jù)這些數(shù)據(jù)填寫季報(bào)表中的不同欄目，主要包括應(yīng)納稅所得額、計(jì)稅扣除數(shù)、應(yīng)納稅額、抵扣稅額等字段。

第二部分，填寫完季報(bào)后，需要準(zhǔn)備企業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)核定的季報(bào)附表，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅前利潤(rùn)總額計(jì)算書、所得稅計(jì)算書、抵扣稅額及數(shù)額計(jì)算書以及企業(yè)本季度可免稅收入明細(xì)表等。準(zhǔn)備完這些必要的材料后，可以將它們聯(lián)合在一起，按照相關(guān)規(guī)定，填寫季報(bào)申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)季報(bào)。

拓展知識(shí)：企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，建立健全企業(yè)所得稅核算賬套，將對(duì)企業(yè)提出的會(huì)計(jì)憑證與納稅信息進(jìn)行季度核算，進(jìn)而形成企業(yè)每季度的所得稅報(bào)表和申報(bào)表。申報(bào)所得稅的內(nèi)容包括企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)、所得稅的應(yīng)納稅額、抵扣稅額等，這些稅款申報(bào)是企業(yè)納稅義務(wù)的重要組成部分。