賬實不符怎么樣調(diào)整賬面

賬實不符的處理方法取決于具體情況，以下是一些常見的處理步驟：

銀行存款日記賬與銀行對賬單不符：核對銀行存款日記賬與銀行轉(zhuǎn)來的對賬單，查明實有數(shù)額。確定差異原因，可能是記賬錯誤或未達賬項。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。

債權(quán)債務明細賬與對方單位賬面記錄不符：發(fā)函詢證對方單位，核對記錄。編制往來款項對賬單，對方單位核對后退回確認。編制往來款項清查表，歸類處理不相符的款項。

財產(chǎn)物資明細賬余額與實有數(shù)額不符：盤點各項財產(chǎn)物資，填制盤存單。核對賬面余額與盤點結(jié)果，確認盤盈盤虧數(shù)。編制實存與賬存的對比表，作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證。

現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不符：實地盤點確定庫存現(xiàn)金實存數(shù)。核對現(xiàn)金日記賬賬面余額，查明賬實是否相符及盈虧情況。

什么是賬實不符？

賬實不符，指的是賬目與實際營業(yè)額不同的情況，主要表現(xiàn)為有賬無實、有實無賬和賬實不匹配。賬實不符的產(chǎn)生可能是由于財產(chǎn)物資保管過程中發(fā)生的自然損耗，也可能是由于財產(chǎn)收發(fā)過程中計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯。

根據(jù)國家財會制度的規(guī)定，有關(guān)存貨、貨幣、固定資產(chǎn)、債券等實物資產(chǎn)，其賬簿記錄必須與實物保持一致。但各單位存在賬實不符的情況十分突出，有的有賬無物、有的有物無賬，還有的賬物不符，這種混亂的情勢非常容易給一些不法分子有可乘之機。

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