其他貨幣資金包括哪些

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金,主要包括以下幾種類型:

外埠存款:企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí),匯往采購(gòu)地銀行開立采購(gòu)專戶的款項(xiàng).

銀行匯票存款:企業(yè)為取得銀行匯票而存入銀行的款項(xiàng).銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的,見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù).

銀行本票存款:企業(yè)為取得銀行本票而存入銀行的款項(xiàng).銀行本票是銀行簽發(fā)的,承諾在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).

信用卡存款:企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng).信用卡是銀行卡的一種,具有透支功能,可以先消費(fèi)后還款.

信用證保證金存款:采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng).信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件.

存出投資款:企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的現(xiàn)金.

在途貨幣資金:企業(yè)與其所屬單位或上下級(jí)之間匯解款項(xiàng),在月終時(shí)尚未到達(dá)、處于在途的資金.

這些資金都是企業(yè)資產(chǎn)的一部分,但它們的流動(dòng)性可能略低于現(xiàn)金和銀行存款,因此在使用時(shí)需要特別注意.

貨幣資金包括哪些?

貨幣資金包括:

1、現(xiàn)金.現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金,包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金.同時(shí)企業(yè)必須設(shè)置"現(xiàn)金日記賬"按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記.

2、銀行存款.銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證.為了加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理,企業(yè)必須設(shè)置"銀行存款日記賬"每日終了應(yīng)結(jié)出余額."銀行存款日記賬"應(yīng)定期與"銀行對(duì)賬單"核對(duì),月份終了,"銀行存款日記賬"的余額必須與"銀行存款"總賬科目的余額核對(duì)相符.

3、其他貨幣資金.其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金.

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