其他貨幣資金是什么科目

資產(chǎn)負(fù)債科目

其他貨幣資金是資產(chǎn)負(fù)債科目

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金.在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金項(xiàng)目中,包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款和在途貨幣資金等.

其他貨幣資金科目主要核算企業(yè)為了在外地采購(gòu)商品或結(jié)算其他款項(xiàng)時(shí)方便,而在外地銀行開(kāi)立專戶存入的款項(xiàng),以及通過(guò)銀行匯票、銀行本票、信用證、信用卡結(jié)算而存放的資金等.例如,外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí),匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng);銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票,按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)等.

貨幣資金包括什么?

貨幣資金包括:

1、現(xiàn)金.現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金,包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金.同時(shí)企業(yè)必須設(shè)置"現(xiàn)金日記賬"按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記.

2、銀行存款.銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證.為了加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理,企業(yè)必須設(shè)置"銀行存款日記賬"每日終了應(yīng)結(jié)出余額."銀行存款日記賬"應(yīng)定期與"銀行對(duì)賬單"核對(duì),月份終了,"銀行存款日記賬"的余額必須與"銀行存款"總賬科目的余額核對(duì)相符.

3、其他貨幣資金.其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金.

以上詳細(xì)介紹了其他貨幣資金是什么科目,也介紹了貨幣資金包括什么.其他貨幣資金是一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債類的會(huì)計(jì)科目.貨幣資金應(yīng)該包括企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金.企業(yè)的財(cái)務(wù)人員需要熟練地掌握其他貨幣資金的類型,處理好貨幣資金的各種賬務(wù)登記.