營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率越高越好嗎

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率越高越好.

營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率是用來衡量公司資產(chǎn)管理效率的財(cái)務(wù)比率.對公司運(yùn)營能力的分析主要從兩個方面入手:首先分析公司的運(yùn)營狀況,營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率主要衡量公司的營運(yùn)資金是否充足,營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率使用是否合理.

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率的主要指標(biāo):是營運(yùn)資金與流動資產(chǎn)的比率和營運(yùn)資金與總資產(chǎn)的比率.其次,分析了公司的運(yùn)營能力.

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率公司的運(yùn)營能力主要取決于資產(chǎn)和股權(quán)的周轉(zhuǎn)速度.公司資產(chǎn)和權(quán)益周轉(zhuǎn)越快,公司資金使用效率越高,營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率公司的經(jīng)營能力越強(qiáng);反而公司的運(yùn)營能力會更差.

由此可見根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)作情況來說營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率越高越好.

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率公式

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)

營運(yùn)資金包括哪些?

營運(yùn)資金管理包括流動資產(chǎn)管理和流動負(fù)債管理.流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債的余額稱為凈營運(yùn)資金.營運(yùn)資本是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金,具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款等占用的資金.

營運(yùn)資本公式:

營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負(fù)債)=(所有者權(quán)益+長期負(fù)債)-非流動資產(chǎn)=長期資本-長期資產(chǎn).

營運(yùn)資本作用:

可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力,其金額越大,代表該公司或企業(yè)對于支付義務(wù)的準(zhǔn)備越充足,短期償債能力越好.

營運(yùn)資本管理的目標(biāo):

有效地運(yùn)用流動資產(chǎn),力求其邊際收益大于邊際成本;

選擇最合理的籌資方式,最大限度的降低流動資金的資本成本;

加速流動資金周轉(zhuǎn),以盡可能少的流動資金支持同樣的營業(yè)收入并保持公司支付債務(wù)的能力.

營運(yùn)資本管理與營業(yè)現(xiàn)金流有密切關(guān)系.由于營業(yè)現(xiàn)金流的時間和數(shù)量具有不確定性,以及現(xiàn)金流入和流出在時間上不匹配,使得公司經(jīng)常會出現(xiàn)現(xiàn)金流的缺口.公司配置較多的凈營運(yùn)資本(流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額),有利于減少現(xiàn)金流的缺口,但會增加資本成本;如果公司配置較少的凈營運(yùn)資本,有利于節(jié)約資本成本,但會增加不能及時償債的風(fēng)險(xiǎn).因此,公司需要根據(jù)具體情況權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬,制定適當(dāng)?shù)臓I運(yùn)資本政策.

以上詳細(xì)介紹了營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率越高越好嗎,也介紹了營運(yùn)資金包括哪些.通過本文的介紹,我們可以知道,一般來說營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率是越高越好的,營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率越高說明公司的經(jīng)營能力越強(qiáng),反之公司的經(jīng)營能力就會越差,營運(yùn)資金主要包括流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額.