營(yíng)運(yùn)資金有哪些

營(yíng)運(yùn)資金是指公司在日常運(yùn)營(yíng)中所需要的資金,以支持公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng).營(yíng)運(yùn)資金主要包括以下內(nèi)容:

1. 現(xiàn)金和短期投資:這是公司最基本的資金需求,用于滿足日常運(yùn)營(yíng)中的現(xiàn)金流動(dòng),包括員工工資、采購(gòu)成本、稅費(fèi)等.

2. 應(yīng)收賬款和存貨:這是為了滿足銷(xiāo)售和生產(chǎn)活動(dòng)而產(chǎn)生的流動(dòng)資產(chǎn),包括客戶未支付的貨款和公司庫(kù)存的產(chǎn)品.

3. 短期借款和預(yù)收款項(xiàng):這些款項(xiàng)通常是短期借入或提前收到的資金,用于滿足公司短期的資金需求.

4. 應(yīng)付賬款和預(yù)付款項(xiàng):這些款項(xiàng)是公司應(yīng)該支付但尚未支付的賬款,包括供應(yīng)商的貨款和租金等固定費(fèi)用.

營(yíng)運(yùn)資金有哪些特點(diǎn)?

1 周轉(zhuǎn)時(shí)間短.根據(jù)這一特點(diǎn),說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決.

2 非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義.

3 數(shù)量具有波動(dòng)性.流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動(dòng)往往很大.

4 來(lái)源具有多樣性.營(yíng)運(yùn)資金的需求問(wèn)題既可通過(guò)長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過(guò)短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式.

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