營運資金管理包括哪些內(nèi)容

營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理.

流動資產(chǎn)包括,貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等.

流動負債則包括,短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金等.

營運資金是什么

營運資金又稱運用資金,國外稱營運資本,是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額,即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額.

1.營運資金的特點:營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數(shù)量具有波動性、營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性.

2.營運資金的管理原則:保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力.

3.營運資金管理策略

(1)流動資產(chǎn)的投資策略:企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略.可選擇的流動資產(chǎn)投資策略包括:緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略.

流動資產(chǎn)的融資策略:如何進行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策,決定了一個企業(yè)的營運資金融資策略.融資決策分析方法可以劃分為:期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略.

以上詳細介紹了營運資金管理包括哪些內(nèi)容,也介紹了營運資金是什么.營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理,營運資金指的是流動資產(chǎn)減去流動負債之后的金額,營運資金可以供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn),是企業(yè)流動資金的所有量.