出口退稅申報備案流程要什么資料

申請流程：

　　1、下載“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”，并安裝。插上“海關口令卡”，點擊外貿(mào)系統(tǒng)進入，直接點擊“確認”，無需填寫用戶名及密碼。

　　2、進入系統(tǒng)后，點擊菜單欄上“基礎數(shù)據(jù)采集”→“退(免)稅備案相關申請錄入”→“出口退(免)稅備案”，點擊進入。

　　3、點擊進入后，點擊“增加”，將加載出申請表。

　　4、申請表的內(nèi)容按照公司實際情況填寫，可參考“填表說明”填寫;特別注意：主管稅務機關、主管稅務機關代碼、退稅開戶銀行、退稅銀行賬號等信息需錄入正確，其中“退稅開戶銀行”需填寫銀行代碼，而非銀行中文名稱。

　　5、信息均填寫完整后，點擊“保存”。

　　6、保存信息后，點擊菜單欄“退稅正式申報”→“打印退(免)稅備案相關報表”，點擊選擇打印“出口退(免)稅備案表”，點擊“確認”。

　　7、點擊菜單欄“退稅正式申報”→“生成退(免)稅備案相關報表”后點擊選擇“出口退(免)稅備案申報”，將生成zip格式文件。

　　8、將生成出的文件刻錄成光盤，帶上打印出的申請表蓋上公章，到所屬國家稅務局備案。

一般貿(mào)易出口退稅需要提供的材料如下：

　　核銷和退稅申報所需資料

　　收匯核銷所需資料：

　　1，核銷單

　　2，報關單(出口收匯專用聯(lián))，前提已以電子口岸交單

　　3，銀行結(jié)匯水單

　　4，出口收匯核銷表(一式兩份)

　　退稅申報所需資料：

　　1，核銷單(退稅專用聯(lián)，已核銷過)

　　2，報關單(退稅專用聯(lián))，前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單

　　3，進項發(fā)票(已認證)

　　4，出口發(fā)票(有些地方不用附此單證)

　　以上資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂

　　另外所需三表一盤：

　　1，出口退稅匯總表(一份)

2，出口退稅出口明細表(三份)

  外貿(mào)企業(yè)出口退稅實例

　　【例】某外貿(mào)公司2006年5月從某日用化妝品公司購進出口用化妝品1000箱，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元，進項稅額為17萬元，貨款已用銀行存款支付。當月該批商品已全部出口，售價為每箱150美元(當日匯率為1美元=8元人民幣)，申請退稅的單證齊全。該化妝品的消費稅稅率為30%，增值稅退稅率為13%。要求計算應退增值稅和消費稅并編制會計分錄。

　　應退增值稅稅額=1000000×13%=130000(元)

　　轉(zhuǎn)出增值稅額=170000-130000=40000(元)

　　應退消費稅稅額=1000000×30%=300000(元)

　　購進貨物時，

　　借：物資采購 　1000000

　　應交稅金──應交增值稅(進項稅額) 　170000

　　貸：銀行存款 　1170000

　　貨物入庫時，

　　借：庫存商品——庫存出口商品　 1000000

　　貸：物資采購　1000000

　　出口報關銷售時，

　　借：應收賬款 　1200000

　　貸：主營業(yè)務收入——出口銷售收入 　1200000

　　結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本，

　　借：主營業(yè)務成本　1000000

　　貸：庫存商品 　1000000

　　進項稅額轉(zhuǎn)出，

　　借：主營業(yè)務成本 　 40000

　　貸：應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 　 40000

　　計算出應收增值稅退稅款，

　　借：應收出口退稅 　　130000

　　貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅) 　　130000

　　收到增值稅退稅款時，

　　借：銀行存款 　　130000

　　貸：應收出口退稅(增值稅) 　 130000

　　計算出應收消費稅退稅款，

　　借：應收出口退稅(消費稅)　　　300000

　　貸：主營業(yè)務成本 　　300000

　　收到消費稅退稅款時，

　　借：銀行存款 　　　300000

　　貸：應收出口退稅(消費稅) 　　 300000

　　關于出口退稅申報備案流程要什么資料的解答如上，有很多人認為處理出口退稅申報時難度會比較高，其實知道它的流程，準備好相關資料的話處理起來并不復雜，關鍵是要有耐心。