資金托管費(fèi)記什么科目

托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算累積，定期支付給托管人。一般來(lái)講，托管費(fèi)和管理費(fèi)是一個(gè)月支付一次。

托管費(fèi)要記入什么科目?

借：管理費(fèi)用----托管費(fèi)

貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

這個(gè)是后臺(tái)的管理部門，應(yīng)該進(jìn)入管理費(fèi)用。如果金額不大的話就進(jìn)入當(dāng)期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷，至于進(jìn)入管理費(fèi)用哪個(gè)科目，就看你們公司的財(cái)務(wù)如何設(shè)置科目了，如果是經(jīng)常性發(fā)生的話，我建議設(shè)置“管理費(fèi)用—寬帶費(fèi)、管理費(fèi)用-托管費(fèi)”，科目設(shè)置得越明細(xì)越賬目清晰，不過(guò)話說(shuō)回來(lái)，并不是所有明晰的賬目是可以達(dá)到?jīng)Q策者的要求的，有的老總不想要那么清晰的帳。

實(shí)際業(yè)務(wù)中有哪些托管費(fèi)？

1.基金托管費(fèi)是什么

基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用，比如銀行為保管、處置基金信托財(cái)產(chǎn)而提取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計(jì)計(jì)提，按月支付給托管人。此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。

2.銀行托管業(yè)務(wù)

銀行托管業(yè)務(wù)是指銀行作為第三方，依據(jù)法律法規(guī)和托管合同規(guī)定，代表資產(chǎn)所有人的利益，從事托管資產(chǎn)保管、辦理托管資產(chǎn)名下資金清算、進(jìn)行托管資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算和估值，監(jiān)督管理人投資運(yùn)作，以確保資產(chǎn)委托人利益并收取托管費(fèi)的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。

銀行托管業(yè)務(wù)的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金托管、信托資產(chǎn)托管、農(nóng)村社會(huì)保障基金托管、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金托管、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)托管、貴重物品托管等等。

資金托管費(fèi)記什么科目？托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算累積，定期支付給托管人。一般來(lái)講，托管費(fèi)和管理費(fèi)是一個(gè)月支付一次。這個(gè)是后臺(tái)的管理部門，應(yīng)該進(jìn)入管理費(fèi)用。如果金額不大的話就進(jìn)入當(dāng)期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷