開外經證需要預繳哪些稅

1.在總公司所在地市外的工程,必須在簽訂建安合同后,帶《建筑合同》總公司營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證復印件到總公司主管稅務機關辦理《外經證》,并交納建筑合同的印花稅0.03%.

2.如果外地工程需要開票時,就持總公司所開具的《外經證》及總公司營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證復印件到外地工程所在地主管稅所開具當地的建安發(fā)票,并交納所開具發(fā)票的增值稅,城建稅0.21%及教育費附加0.09%,和當地的地方稅,如提圍費0.01%,資源稅或地方性的教育費附加,及個人所得稅2%.

開外經證預繳的增值稅

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款.

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的.

外經證是跨地區(qū)施工的稅務文件,按照國稅總局2016第17號公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行.

第四條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,按照以下規(guī)定預繳稅款:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款.

外經證預繳稅款分錄

借;應交稅費--明細稅種 

貸;銀行存款

5月1日后園區(qū)以外項目都需要開具外經證,需提供以下資料給稅務管理部:

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份),請大家在Y盤-稅務管理部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、項目合同復印件.

注意:《建筑項目適用計稅方法備案表》請務必直接在電腦上填寫后打印,計稅方法的選擇請務必與項目部、業(yè)主確認好,一經選擇將無法更改.稅種 貸;銀行存款.

《增值稅預繳稅款表》中的銷售額為含稅銷售額,計算預繳稅款時需要換算成不含稅銷售額,再乘以相應稅率.各分公司填報此表請務必注意,同時以此金額申請稅金借支;

原營業(yè)稅模式下繳納的城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅、地方基金等基本仍需繳納,請各分公司在項目所在地國稅局預繳增值稅的同時去地稅局詳細咨詢是否需要繳納、繳納哪些稅種、如何繳納,并將結果一并反饋至稅務管理部.

開外經證需要預繳哪些稅？帶《建筑合同》總公司營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證復印件到總公司主管稅務機關辦理《外經證》,并交納建筑合同的印花稅0.03%.并交納所開具發(fā)票的增值稅,城建稅0.21%及教育費附加0.09%,和當地的地方稅。