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單曲、循環(huán)：回復(fù)meizi老師 怎么調(diào)報表不用交稅呢？

meizi老師：回復(fù)單曲、循環(huán)你好? ? 這個 沒有 除非你是過期產(chǎn)品 確實是 正常報廢的 這個才是可以稅前扣除的?

單曲、循環(huán)：回復(fù)meizi老師 正常報廢怎么交稅呢

單曲、循環(huán)：回復(fù)meizi老師 有30萬的庫存

meizi老師：回復(fù)單曲、循環(huán)?你好這么大金額。 正常報廢 ：借待處理財產(chǎn)損益貸庫存商品? 借營業(yè)外支出貸??待處理財產(chǎn)損益

單曲、循環(huán)：回復(fù)meizi老師 用交稅嗎

meizi老師：回復(fù)單曲、循環(huán)?你好正常報廢是不用。但是你需要提供你正常報廢的依據(jù) 。? ? 如果非正常報廢 的這個會繳納稅費的??

單曲、循環(huán)：回復(fù)meizi老師 這個麻煩嗎

meizi老師：回復(fù)單曲、循環(huán)?你好? ?《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十七條規(guī)定:存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失,為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認: (一)存貨計稅成本的確定依據(jù); (二)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料; (三)涉及責任人賠償?shù)?應(yīng)當有賠償情況說明; (四)該項損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上,或減少當年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上,下同),應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構(gòu)出具的專項報告等.? ? ?

天慧會計：回復(fù)宋生老師 能低價出售嗎？？

宋生老師：回復(fù)天慧會計你好！是的?？梢哉蹆r出售。

天慧會計：回復(fù)宋生老師 那是不是也要交16個點的稅？如果給不了現(xiàn)錢，能下到應(yīng)收賬款嗎？或者其他應(yīng)收款？

宋生老師：回復(fù)天慧會計你好!一般是折價處理當現(xiàn)金收到。因為應(yīng)收賬款也要處理才能注銷

天慧會計：回復(fù)宋生老師 如果低價處理庫存商品，會計分錄怎么做？

宋生老師：回復(fù)天慧會計你好！也是一樣的，借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

天慧會計：回復(fù)宋生老師 那原來庫存100萬，處理價60萬，那這個差價怎么做分錄？

宋生老師：回復(fù)天慧會計您好！你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候按100萬結(jié)轉(zhuǎn)就好了 借主營業(yè)務(wù)成本60 貸庫存商品 60

天慧會計：回復(fù)宋生老師 你是不是寫錯了，應(yīng)該寫借主營業(yè)務(wù)成本100 貸庫存商品100

宋生老師：回復(fù)天慧會計您好！是的。不好意思，是應(yīng)該按100來

豬豬緣：回復(fù)meizi老師 老師虧損的那部分不用做營業(yè)外支出嗎？

meizi老師：回復(fù)豬豬緣你好 虧損的不轉(zhuǎn) 正常做收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本即可

明：回復(fù)郭老師 多結(jié)成本怎么處理少結(jié)成本怎么處理

郭老師：回復(fù)明結(jié)轉(zhuǎn)的成本少了，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)成本多了，借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，貸庫存商品負數(shù)。

陪你考證的初級班主任：回復(fù)鄒老師 實際他庫里的商品都按不開票出售掉了 導(dǎo)致我賬上還有

鄒老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任你好，那就需要做無票收入處理才是的?

陪你考證的初級班主任：回復(fù)鄒老師 還有一家單位一直打錢過來 就是不要開票

鄒老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任你好，那就需要做無票收入處理才是的? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

勤者厚豐：回復(fù)王雁鳴老師 報廢怎么處理，怎么做賬呢

勤者厚豐：回復(fù)王雁鳴老師 還有就是2017年到現(xiàn)在就沒有發(fā)生業(yè)務(wù)了，這沒個月報表應(yīng)該怎么出呢？

王雁鳴老師：回復(fù)勤者厚豐您好，報廢時，借；營業(yè)外支出-報廢損失，貸；庫存商品等科目。這個月報表資產(chǎn)負債表年初數(shù)與年末數(shù)一樣。利潤表全部為0。

妍.斌：回復(fù)鄒老師 不需要做進項稅轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師：回復(fù)妍.斌你好，不需要的

妍.斌：回復(fù)鄒老師 謝謝

鄒老師：回復(fù)妍.斌不客氣，祝你學習愉快，工作順利。

小林：回復(fù)王瑞老師 老師你好！具體點，我公司庫存商品是收到增值稅發(fā)票直接入庫存商品的(商貿(mào)型企業(yè))，會計分錄怎么做？

王瑞老師：回復(fù)小林就是按庫存商品賬面余額轉(zhuǎn)讓或折價處理后按收入繳納增值稅，直接借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅， 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

小林：回復(fù)王瑞老師 那如果進項稅額轉(zhuǎn)出，怎樣做賬面處理啊！

王瑞老師：回復(fù)小林借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅

小林：回復(fù)王瑞老師 老師您好！發(fā)票入賬是:借:庫存商品 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 進額稅額轉(zhuǎn)出，具體的會計分錄！

王瑞老師：回復(fù)小林你好，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 就是把進項稅入庫存商品成本了，如果抵扣過稅款的按抵扣稅款補稅

小林：回復(fù)王瑞老師 那與應(yīng)付賬款沒有關(guān)系嗎，不是反分錄嗎，再做一步進頂稅額轉(zhuǎn)出嗎？

小林：回復(fù)王瑞老師 還有按你的做法，庫存商品還是沒有清零?。?/div>