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醉熏的戰(zhàn)斗機：回復(fù)紫藤老師 但是財政未撥入經(jīng)費！

紫藤老師：回復(fù)醉熏的戰(zhàn)斗機單位已支付各保險，如果是銀行存款支出 借單位管理費 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 借事業(yè)支出 貸資金結(jié)存

醉熏的戰(zhàn)斗機：回復(fù)紫藤老師 單位的銀行存款利息收入怎么做分錄？財務(wù)會計和預(yù)算會計

紫藤老師：回復(fù)醉熏的戰(zhàn)斗機,借 銀行存款 ?貸 其他收入? 借 資金結(jié)存 ?貸 其他預(yù)算收入

醉熏的戰(zhàn)斗機：回復(fù)紫藤老師 那么利息收入需要上繳的呢？

紫藤老師：回復(fù)醉熏的戰(zhàn)斗機收到錢的時候 借 銀行存款? 貸 應(yīng)繳財政專戶? 上交的時候? 借 應(yīng)繳財政專戶? 貸 銀行存款?

醉熏的戰(zhàn)斗機：回復(fù)紫藤老師 老師有沒有有關(guān)事業(yè)單位實操的書本推薦？

紫藤老師：回復(fù)醉熏的戰(zhàn)斗機你可以淘寶，去看看的

微心情：回復(fù)王雁鳴老師 這個養(yǎng)老保險需要計提嗎

王雁鳴老師：回復(fù)微心情您好，個人承擔(dān)部分在發(fā)放工資的時候就計提了，單位承擔(dān)部分需要計提的。

微心情：回復(fù)王雁鳴老師 如果都是公司交的呢，計提怎么寫分錄

王雁鳴老師：回復(fù)微心情您好，如果是公司承擔(dān)的部分，計提時，借：管理費用-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

文靜的裙子：回復(fù)樸老師 那怎么可以這樣交上了呢好奇怪?。?？

樸老師：回復(fù)文靜的裙子你們當(dāng)?shù)厥瞧髽I(yè)部分全部減免了嗎

璐寶：回復(fù)馬老師 我這有銀行回單，扣的是保險，征收的是稅務(wù)局，會計主管說讓我做稅就行，然后提稅

馬老師：回復(fù)璐寶那是社保由稅局征收了 那是費用 不是稅

璐寶：回復(fù)馬老師 那怎么做呢？不讓分著做，讓直接做一起，不分什么養(yǎng)老醫(yī)療

馬老師：回復(fù)璐寶正確的做法是要分開的 你們還是個人部分和企業(yè)部分的把

璐寶：回復(fù)馬老師 沒有個人部分，這個銀行回單扣的是企業(yè)。這做賬好多都不正規(guī)，就讓我坐一起，這是企業(yè)付的

馬老師：回復(fù)璐寶社保的話肯定是分企業(yè)部門和個人部分 就看你們的個人部分是不是從應(yīng)發(fā)工資里扣除了 不可能沒有個人部分

璐寶：回復(fù)馬老師 你就告訴我企業(yè)怎么做賬，個人那是其他應(yīng)收款我知道

馬老師：回復(fù)璐寶借管理費用等-社保 （企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納分錄 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸銀行存款

璐寶：回復(fù)馬老師 可以寫一張憑證上？還是分開兩張憑證呢

馬老師：回復(fù)璐寶分開 計提是計提 繳納是繳納

王雁鳴老師：回復(fù)四季您好，請參考以下分錄。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

嬌兒：回復(fù)陳娟老師 好的，分錄咋寫呢老師

陳娟老師：回復(fù)嬌兒計提/發(fā)放工資時：借：管理/銷售費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款——五險（個人承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款——公積金（個人承擔(dān)部分） 應(yīng)交個人所得稅 銀行存款（實發(fā)數(shù)） 繳納社保 借：管理費用—各種保險 （單位承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—保險 借：應(yīng)付職工薪酬—保險 其他應(yīng)付款（五險）（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款（社保銀行扣款） 繳納公積金 借：管理費用—住房公積金（單位承擔(dān)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—公積金 其他應(yīng)收款—公積金（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 （公積金銀行扣款）

清風(fēng)拂面：回復(fù)吳少琴老師 企業(yè)和個人的咋做分錄??？老師

吳少琴老師：回復(fù)清風(fēng)拂面你說的是什么分錄，計提分錄上面給了

清風(fēng)拂面：回復(fù)吳少琴老師 其他應(yīng)付款沒有嗎？

吳少琴老師：回復(fù)清風(fēng)拂面　　2 計提社保（企業(yè)部分） 　　借：××費用（管理/銷售等） 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3 次月發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　貸：其他應(yīng)收款——社保(個人 部分) 　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　　　　庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 　　4 上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金

Marmalade .：回復(fù)玲老師 醫(yī)療和養(yǎng)老不是一個單位 不需要分開做會計分錄嗎？ 還有個人承擔(dān)的 是不是所有員工全部加在一起的

Marmalade .：回復(fù)玲老師 為什么用其他應(yīng)付款 而不用其他應(yīng)收款呢

玲老師：回復(fù)Marmalade .您好，只做本單位的，其它單位交的不在本單位做帳

玲老師：回復(fù)Marmalade .個人承擔(dān)的部分是個人繳納的金額，就是實際員工個人繳納金額的合計數(shù)

Marmalade .：回復(fù)玲老師 我說的不是一個單位的意思是 醫(yī)療和養(yǎng)老不是一個單位的 各是一個銀行 分開繳納的

玲老師：回復(fù)Marmalade .您好，您的意思都是在一個單位交的，只是交款時是用兩個銀行賬戶付的款，是這樣的意思嗎？

Marmalade .：回復(fù)玲老師 是的 需要分開做分錄嗎

玲老師：回復(fù)Marmalade .那就把最后付款那一個分錄，您分開兩個銀行的明細寫就對了

Marmalade .：回復(fù)玲老師 好的 謝謝老師

玲老師：回復(fù)Marmalade .您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復(fù)給予評價

Marmalade .：回復(fù)玲老師 老師 我可以把個人繳納的做到其他應(yīng)收款嗎

玲老師：回復(fù)Marmalade .你好，比如您先交社?；蛘邆€稅，然后后發(fā)的工資，您就用其他應(yīng)收款，這個科目

Marmalade .：回復(fù)玲老師 好的 謝謝

玲老師：回復(fù)Marmalade .您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復(fù)給予評價