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朝陽：回復(fù)庾老師 為掩蓋錯(cuò)誤而拆呢？

庾老師：回復(fù)朝陽更是不可取的行為了

朝陽：回復(fù)庾老師 領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)意要求財(cái)務(wù)人員拆換，財(cái)務(wù)人員最嚴(yán)重會(huì)受到怎樣的處罰？

庾老師：回復(fù)朝陽會(huì)計(jì)人員篡改會(huì)計(jì)憑證謀取私利構(gòu)成“職務(wù)侵占罪”。職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。 《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第四十三條 偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，并由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

..：回復(fù)鄒老師 錯(cuò)誤，借現(xiàn)金100貸應(yīng)收。正確，借銀行，貸應(yīng)收

鄒老師：回復(fù)..你好，在你之前分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)分錄 借；銀行存款，貸；庫存現(xiàn)金 100

..：回復(fù)鄒老師 老師，去年借現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入錯(cuò)了，今年想改正怎么改啊紅字沖銷再做正確的嗎？

鄒老師：回復(fù)..你好，去年借現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入錯(cuò)了，對(duì)應(yīng)正確的分錄應(yīng)當(dāng)是什么？

..：回復(fù)鄒老師 借應(yīng)收，貸收入

鄒老師：回復(fù)..你好，這樣做調(diào)整分錄，借；應(yīng)收賬款，貸；庫存現(xiàn)金

..：回復(fù)鄒老師 不用紅字嗎？

鄒老師：回復(fù)..你好，不用，直接做相應(yīng)調(diào)整分錄就好了

..：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師

鄒老師：回復(fù)..不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

小周：回復(fù)郭老師 嗯，但是導(dǎo)致報(bào)表上的所得稅跟銀行實(shí)際繳納的所得稅不一致，要怎么處理

郭老師：回復(fù)小周你計(jì)提多了，紅沖多計(jì)提的。

小周：回復(fù)郭老師 老師是這樣子嗎

郭老師：回復(fù)小周你好，所得稅費(fèi)用借方負(fù)數(shù)表示。

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝你了

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 不對(duì)不對(duì)，我財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的科目錯(cuò)了，我把以前年度盈余調(diào)整當(dāng)成是累計(jì)盈余的明細(xì)科目了，那我財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)該用累計(jì)盈余還是以前年度盈余調(diào)整

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果累計(jì)盈余-以前年度 處理。

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 親，你的意思是在累計(jì)盈余下面設(shè)明細(xì)科目嗎？可是以“前年度盈余調(diào)整“這個(gè)科目又是干嘛用的呢？

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果是的，現(xiàn)在新準(zhǔn)則，累計(jì)盈余調(diào)整就可以了。 累計(jì)盈余 以前年度 累計(jì)盈余 本年 加以區(qū)分

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 現(xiàn)在新的準(zhǔn)則不就是單獨(dú)加了“以前年度盈余調(diào)整”科目，但這個(gè)科目不是累計(jì)盈余的明細(xì)啊

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果以前年度盈余調(diào)整只是一個(gè)過度科目，他最后 是要結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余里面的。

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝，那這個(gè)科目不是雞肋嗎？也就是我也可以用這個(gè)科目，也可自己在累計(jì)盈余下設(shè)明細(xì)科目

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果是的，你直接通過以前年度盈余科目過度，然后結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)盈余

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 親，我是做在了以前年度盈余調(diào)整里但年末結(jié)轉(zhuǎn)后為什么沒有轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余，預(yù)算會(huì)計(jì)那邊也沒有直接轉(zhuǎn)到財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)－累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)里面，

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果你的分錄直接調(diào)整到累積盈余，也是可以的，這并不影響你的報(bào)表數(shù)據(jù)，

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果以前年度損益調(diào)整只是一個(gè)過渡科目 你準(zhǔn)則有你就用，沒有就不用，并不影響。

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果你預(yù)算會(huì)計(jì)直接調(diào)整到了財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)，這是合理的

沒有如果：回復(fù)陳詩晗老師 哦！好的，謝謝了，

陳詩晗老師：回復(fù)沒有如果客氣，祝你工作愉快

沒有如果：回復(fù)QQ老師 麻煩您幫我做一下憑證

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！你們是企業(yè)還是事業(yè)單位？如果是事業(yè)單位可以這樣理解

沒有如果：回復(fù)QQ老師 事業(yè)單位的，你的意思是可以這樣做憑證嗎？

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！是的，否則還要涉及預(yù)算會(huì)計(jì)調(diào)整比較反鎖，但就是你們?nèi)ツ甑慕Y(jié)余資金上交金額

沒有如果：回復(fù)QQ老師 我們是事業(yè)單位，要做預(yù)算會(huì)計(jì)，我剛剛點(diǎn)了一下電子報(bào)表，和預(yù)算會(huì)計(jì)有相差，相差的就是那個(gè)數(shù)

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好，調(diào)整后還有差額嗎？按上面的分錄，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 就是因?yàn)樯厦娴恼{(diào)整才導(dǎo)致差異，是要調(diào)回去，我調(diào)整了預(yù)算會(huì)計(jì)，借財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)－累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)9800貸貨幣資金9800

QQ老師：回復(fù)沒有如果你敢！因?yàn)槟銈兪鞘聵I(yè)單位沒走以前年度損益調(diào)整科目，他遮陽調(diào)整也是可以的，你預(yù)算也是也調(diào)整的今年數(shù)據(jù)

沒有如果：回復(fù)QQ老師 那你的意思是不可以我那樣調(diào)整分錄嗎？那應(yīng)該怎么辦分錄，他那邊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)你不是說可以那樣呢？他那樣做業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)不就是做了今年的嗎

沒有如果：回復(fù)QQ老師 還是我的應(yīng)該做借財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)－年初余額調(diào)整9800，貸貨幣資金9800

沒有如果：回復(fù)QQ老師 同時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師那邊把業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)改成累計(jì)盈余?

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！你當(dāng)期做的憑證也是影響當(dāng)期金額啊，調(diào)整期初是你手工調(diào)整的吧，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 你這樣說，我還是不太明白，我剛剛接觸會(huì)計(jì)，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 老師你就幫我?guī)瓦@個(gè)憑證更正一下下讓他不會(huì)影響年末結(jié)轉(zhuǎn)

QQ老師：回復(fù)沒有如果發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯(cuò)誤（指科目和金額）并導(dǎo)致賬簿登記錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證，更正由于記賬錯(cuò)誤對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余產(chǎn)生的影響?！?/div>