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東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

做賬和報(bào)稅不一致肯定是不對(duì)的

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.56w

你好，不在的，

全部回復(fù)

狂野的老鼠：回復(fù)郭老師為什么呢，我看了很多資料有的在有的不在

2022-10-24 07:28:04

郭老師：回復(fù)狂野的老鼠總則、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、科目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點(diǎn)、減稅免稅、罰則、附則等沒有計(jì)稅依據(jù)吧你看下稅法第二節(jié)

2022-10-24 07:56:33

郭老師：回復(fù)狂野的老鼠具體的那節(jié)我忘了，

2022-10-24 08:13:55

萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

你好，稅務(wù)師里面的課程財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)都是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

全部回復(fù)

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

稅法或會(huì)計(jì)法未對(duì)企業(yè)要求必須審計(jì)。上市公司的年報(bào)必須每年審計(jì)。

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.28w

你好！你個(gè)稅交了沒有呢？按你的這個(gè)分錄，還沒有交

全部回復(fù)

天天向上：回復(fù)宋生老師記提是記提工資的總額哈？

2022-10-24 11:24:09

宋生老師：回復(fù)天天向上你好！是的。但是計(jì)提跟銀行余額及對(duì)賬單沒關(guān)系啊

2022-10-24 11:54:01

天天向上：回復(fù)宋生老師還是沒搞懂例如7月份工資4000元，個(gè)稅35元，記提和發(fā)放我的借貸老是不平衡

2022-10-24 12:05:05

宋生老師：回復(fù)天天向上你好！借管理費(fèi)用7000 貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬4000 貸現(xiàn)金4000-35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅35 最后交稅。借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款35

2022-10-24 12:24:04

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣等政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕年47號(hào))的規(guī)定，一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。

全部回復(fù)

劉國旗：回復(fù)紫藤老師嗯，老師，謝謝，我目前的公司是小規(guī)模納稅人，從事的是蔬菜銷售，按照目前國家對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷售是免征增值稅，那對(duì)于目前的征稅范圍來說，只有企業(yè)所得稅，其他的，稅收是免征的，是嗎？

2022-10-24 16:10:08

紫藤老師：回復(fù)劉國旗?你好，自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免增值稅和所得稅

2022-10-24 16:32:08

劉國旗：回復(fù)紫藤老師哦，那我們這種從農(nóng)民手里收購回來進(jìn)行銷售的，是要交所得稅，不需要交增值稅，對(duì)嗎

2022-10-24 17:01:17

紫藤老師：回復(fù)劉國旗從農(nóng)民手里收購回來進(jìn)行銷售的，是要交所得稅，不需要交增值稅

2022-10-24 17:29:32

小洪老師

職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)

4.98

解題: 1.66w

你好，兩者相互違背的時(shí)候優(yōu)先選擇稅法要求，

全部回復(fù)

續(xù)寫つ未來：回復(fù)小洪老師那調(diào)表不調(diào)賬啥意思呢

2022-10-24 16:33:38

小洪老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來就是調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，帳不用調(diào)，是因?yàn)閳?bào)表不平這個(gè)問題帳是平的

2022-10-24 16:51:44

續(xù)寫つ未來：回復(fù)小洪老師就是賬是賬稅是稅稅必須準(zhǔn)確賬調(diào)整沒關(guān)系沒必要再調(diào)成和稅一致我可以這么理解不

2022-10-24 17:03:08

小洪老師：回復(fù)續(xù)寫つ未來你好，你可以這么理解的，。

2022-10-24 17:13:52

譚佳麗

職稱：審計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.07w

可以放入財(cái)務(wù)費(fèi)用，屬于票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。

全部回復(fù)

2333333：回復(fù)譚佳麗差額部分沒有任何單據(jù)，是到投資公司申請(qǐng)貼現(xiàn)的

2022-10-24 16:54:28

譚佳麗：回復(fù)2333333其他非金融單位貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)憑據(jù)給你們，如果沒有任何單據(jù)，只要能證明該項(xiàng)支出的真實(shí)性，也是可以入賬的，但無相關(guān)票據(jù)的費(fèi)用，稅務(wù)不認(rèn)可，因此在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，這部分不能稅前扣除，入賬是可以的。

2022-10-24 17:10:51

董老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.61w

您好，是不是因?yàn)闀汗喇a(chǎn)生的原因。如果是這個(gè)原因，存在差異是正常的。銷項(xiàng)需要暫估銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)不需要暫估進(jìn)項(xiàng)稅，所以今后對(duì)進(jìn)項(xiàng)不暫估。另外就是次月都進(jìn)行沖回就可以了

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

有的，審計(jì)的時(shí)候會(huì)發(fā)現(xiàn)你們的發(fā)票與實(shí)際差距很大，會(huì)要求你解釋原因的

全部回復(fù)

左琦：回復(fù)王超老師那到底可以開嗎。

2022-10-24 17:13:38

王超老師：回復(fù)左琦建議不要開，如果你們是當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)稅源企業(yè)，更不要冒風(fēng)險(xiǎn)

2022-10-24 17:39:56

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，附加稅就是城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加流轉(zhuǎn)稅就是增值稅，消費(fèi)稅

全部回復(fù)

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，肯定有問題，進(jìn)行庫存盤點(diǎn)

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

　融資租賃相對(duì)經(jīng)營租賃而言，是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。會(huì)計(jì)處理政策依據(jù)：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》；企業(yè)所得稅處理政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十七條、五十八條規(guī)定，《國家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第13號(hào)）。融資租賃的固定資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)中都按企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，但在資產(chǎn)初始成本計(jì)量、折舊計(jì)提等方面還存在著一定差異，納稅人在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)根據(jù)稅收會(huì)計(jì)差異，進(jìn)行納稅調(diào)整。主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行把握：　　一、融資租賃方式確認(rèn) 　　會(huì)計(jì)上按照租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬歸屬程度，將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》第六條規(guī)定：符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：（1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；（2）承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；（5

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