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夏·天天：回復(fù)何江何老師 這個(gè)印花稅是替股東個(gè)人代繳嗎？還是屬于公司的費(fèi)用

何江何老師：回復(fù)夏·天天你好同學(xué)，是公司的費(fèi)用，你們變更你們可以交稅的。

靚麗的春天：回復(fù)小林老師 你這是繳納時(shí)吧？ 計(jì)提時(shí)怎么做？

小林老師：回復(fù)靚麗的春天您好，印花稅不預(yù)提，繳納時(shí)計(jì)入稅金及附加

靚麗的春天：回復(fù)小林老師 發(fā)生時(shí)，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，不用做嗎？

靚麗的春天：回復(fù)小林老師 不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)過(guò)嗎

小林老師：回復(fù)靚麗的春天您好，是不需要預(yù)提，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅

靚麗的春天：回復(fù)小林老師 直接就上面您說(shuō)的啊

小林老師：回復(fù)靚麗的春天您好，是的，您的理解非常正確

雨萱麻麻：回復(fù)吳月柳 好的。其他教育附加，城建之類(lèi)的附加稅呢？需要計(jì)提嗎？

吳月柳：回復(fù)雨萱麻麻這個(gè)需要計(jì)提，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等

warm-時(shí)光：回復(fù)彩麗老師 不需要先放到營(yíng)業(yè)稅金及附加里面

彩麗老師：回復(fù)warm-時(shí)光計(jì)提的時(shí)候要 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_印花稅

天空樂(lè)怡：回復(fù)徐阿富老師 老師，增值稅的這個(gè)計(jì)提，跟繳納 時(shí)，具體的能幫我寫(xiě)一下嗎？我每次都搞不清楚。謝謝

徐阿富老師：回復(fù)天空樂(lè)怡你好，你再回復(fù)我下，晚上發(fā)你整個(gè)分錄，現(xiàn)在外面，好嗎？

天空樂(lè)怡：回復(fù)徐阿富老師 好的，謝謝老師。

徐阿富老師：回復(fù)天空樂(lè)怡你好，參考下這個(gè)： （1）財(cái)政部財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)《關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額； （2）本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶(hù)中：銷(xiāo)項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去； 3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。