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小楊：回復(fù)玲老師 還有房屋建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具，設(shè)備，老師應(yīng)填哪項(xiàng)？

玲老師：回復(fù)小楊那你填寫(xiě)在器具累里 就這個(gè)接近

小楊：回復(fù)玲老師 老師，季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)分配表中的凈利潤(rùn)一欄本年金額和上年今額，這個(gè)上年金額填哪個(gè)月的數(shù)據(jù)？

玲老師：回復(fù)小楊您好，為了方便其他同學(xué)搜索查找同類(lèi)問(wèn)題不同的問(wèn)題，請(qǐng)您重新發(fā)起提問(wèn)，老師在接受回復(fù)您這個(gè)問(wèn)題。

水木清華：回復(fù)bamboo老師 老師，我公司使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

水木清華：回復(fù)bamboo老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目

bamboo老師：回復(fù)水木清華用營(yíng)業(yè)外支出科目替代

水木清華：回復(fù)bamboo老師 老師，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄？

bamboo老師：回復(fù)水木清華借：固定資產(chǎn)清理 178360 累計(jì)折舊 66640 貸：固定資產(chǎn) 245000 借：銀行存款 200000 貸：固定資產(chǎn)清理 199000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1000 借：固定資產(chǎn)清理 199000-178360=20640 貸：營(yíng)業(yè)外收入 20640

水木清華：回復(fù)bamboo老師 老師，我有點(diǎn)弄糊涂了，這個(gè)處置機(jī)床分為三部，這是第一部，該怎么處理了？

bamboo老師：回復(fù)水木清華您這跟上面的圖片是一起的么？

水木清華：回復(fù)bamboo老師 老師，這是第一部，上面那個(gè)是第三部

水木清華：回復(fù)bamboo老師 這是第二步

bamboo老師：回復(fù)水木清華是有三臺(tái)機(jī)床分別出售？

水木清華：回復(fù)bamboo老師 老師，就一臺(tái)，但是，分了三步

水木清華：回復(fù)bamboo老師 第一步，是將11月轉(zhuǎn)入處置的固定資產(chǎn)銷(xiāo)售，收到銷(xiāo)售款，

水木清華：回復(fù)bamboo老師 第二步是，支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)用

水木清華：回復(fù)bamboo老師 第三部，是結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理?yè)p益，月初固定資產(chǎn)清理，借方余額178360

bamboo老師：回復(fù)水木清華那把我上面的分錄寫(xiě)成三筆就好了啊 按順序 我也是三筆啊

水木清華：回復(fù)bamboo老師 哦哦，知道了，謝謝老師！

bamboo老師：回復(fù)水木清華不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

小葉子：回復(fù)bamboo老師 謝謝您的回復(fù)，看很多老師都說(shuō)要分期，但最近聽(tīng)子木老師的課，說(shuō)會(huì)計(jì)上也直接一次折舊，有點(diǎn)迷糊了。 還有我們存貨不好消化，想領(lǐng)出一些自用，也想能不能低價(jià)處理，因?yàn)槭请娮赢a(chǎn)品，更新?lián)Q代的太快了。如果可以處理，有什么特別的規(guī)定？有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

bamboo老師：回復(fù)小葉子符合固定資產(chǎn)定義 應(yīng)該分期 自用的話(huà) 是做什么用途？ 技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品臨近保質(zhì)期或者超過(guò)保質(zhì)期 清倉(cāng)等可以降價(jià)處理

小葉子：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝。電腦，打印機(jī)，辦公使用

bamboo老師：回復(fù)小葉子那領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入辦公費(fèi)就好了

小葉子：回復(fù)bamboo老師 領(lǐng)用時(shí)涉及到增值稅嗎？

bamboo老師：回復(fù)小葉子領(lǐng)用時(shí)不涉及增值稅

小葉子：回復(fù)bamboo老師 謝謝，

小葉子：回復(fù)bamboo老師 但是我還是有點(diǎn)疑問(wèn)，1.存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額！2.現(xiàn)在領(lǐng)出來(lái)自用，既不交增值稅，還可以一次折舊完，相當(dāng)于所得稅也可以少繳不少？

bamboo老師：回復(fù)小葉子購(gòu)進(jìn)存貨抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在轉(zhuǎn)到自用 也是一樣的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊 現(xiàn)在固定資產(chǎn)500萬(wàn)以下（房屋建筑物除外）允許一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最終對(duì)所得稅影響一樣的 比如您固定資產(chǎn)50萬(wàn) 您一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用是50萬(wàn) 您分期計(jì)提折舊也是50萬(wàn) 只是繳納所得稅的實(shí)際不一樣而已

小葉子：回復(fù)bamboo老師 好的，經(jīng)過(guò)您這樣一說(shuō)，明白這個(gè)問(wèn)題了。但，企業(yè)庫(kù)存商品自用，有沒(méi)有什么限制？

bamboo老師：回復(fù)小葉子那要自己寫(xiě)領(lǐng)料單 跟實(shí)際情況相符

小葉子：回復(fù)bamboo老師 謝謝您的回復(fù)。祝你身體健康！

bamboo老師：回復(fù)小葉子不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

弄花香滿(mǎn)衣：回復(fù)鄒老師 那像財(cái)務(wù)軟件呢2800，要入固定資產(chǎn)嗎

鄒老師：回復(fù)弄花香滿(mǎn)衣你好，可以計(jì)入待攤費(fèi)用或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

弄花香滿(mǎn)衣：回復(fù)鄒老師 老師具體的分錄是？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

鄒老師：回復(fù)弄花香滿(mǎn)衣借；待攤費(fèi)用或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；銀行存款

弄花香滿(mǎn)衣：回復(fù)鄒老師 是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也是這樣做嗎？ 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 當(dāng)月 攤銷(xiāo)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 -無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 （收到是專(zhuān)票，發(fā)生當(dāng)月未認(rèn)證） 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

鄒老師：回復(fù)弄花香滿(mǎn)衣你好，取得發(fā)票 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 攤銷(xiāo)借；管理費(fèi)用 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用