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小規(guī)模納稅人確認收入會計處理
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ ?T T 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人確認收入會計分錄
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
1樓
2022-10-23 07:56:36
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?T T：回復郭老師 沒超過起征點，不用交稅的，如果稅金分開，那賬上一直掛了應交稅費
2022-10-23 08:12:06
郭老師：回復?T T借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入季度末做這個。
2022-10-23 08:26:20
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 坐看云起時 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開出專票，收入如何確認？賬務如何處理
你好，開的具體的是什么業(yè)務的？
2樓
2022-10-23 09:05:06
全部回復
坐看云起時：回復郭老師 與業(yè)務有關嗎？假設是銷售貨物
2022-10-23 09:18:53
郭老師：回復坐看云起時與業(yè)務有關系的，您這個貨物發(fā)出去嗎？發(fā)出去了，借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
2022-10-23 09:31:34
郭老師：回復坐看云起時借主營業(yè)務成本貸庫存商品結轉增值稅的。
2022-10-23 09:48:25
坐看云起時：回復郭老師 甲是小規(guī)模納稅人，1季度貨物已發(fā)出，開普票20萬元，開專票12萬元，均含稅，（征收率1％），另開免稅普票5萬元，請做賬務。城建5％，教育附加3％，地方教育附加2％，水利建設基金0.05％
2022-10-23 09:59:36
郭老師：回復坐看云起時借銀行存款20萬， 貸主營業(yè)務收入20除以1.01， 應交稅費應交增值稅 借銀行存款12萬， 貸主營業(yè)務收入12萬除以1.01， 應交稅費應交增值稅 借銀行存款貸，主營業(yè)務收入5萬。 借應交稅費應交增值稅20萬除以1.01乘以1% 貸營業(yè)外收入， 借應交稅費12萬除以1.01乘以1% 貸銀行存款 借稅金及附加12/1.01*1%*6% 貸應交稅費城建稅，地方教育教育附加 借稅金及附加貸應交稅費水利建設20/1.01加12/1.10加5）*0.5%
2022-10-23 10:11:26
坐看云起時：回復郭老師 重點在后續(xù)分錄！應交和免交，附加稅的計算等細節(jié)。請精準點。
2022-10-23 10:34:48
郭老師：回復坐看云起時借應交稅費應交增值稅20萬除以1.01乘以1% 貸營業(yè)外收入， 借應交稅費12萬除以1.01乘以1% 貸銀行存款
2022-10-23 10:49:36
郭老師：回復坐看云起時你仔細看一下的，只不過是沒有最后的余額，但是過程都有。
2022-10-23 10:59:57
坐看云起時：回復郭老師 免稅5萬要交水利基金嗎
2022-10-23 11:15:16
郭老師：回復坐看云起時需要的 需要正常繳納的。
2022-10-23 11:34:38
坐看云起時：回復郭老師 免交流轉稅不交水建金
2022-10-23 11:52:47
郭老師：回復坐看云起時沒有這個政策的 水利建設基金計稅依據(jù)是什么？ 水利建設基金申報時的計稅依據(jù)是營業(yè)收入。水利建設基金是專門用于水利建設的政府資金，水利建設基金按照銷售收入計稅，各省市征收的稅率不同，地方稅務機關負責向本行政區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的單位和個人征收水利建設基金
2022-10-23 12:09:36
坐看云起時：回復郭老師 可能各省規(guī)定不一樣。陜西是免的
2022-10-23 12:24:38
郭老師：回復坐看云起時你根據(jù)你當?shù)氐恼邅砭涂梢缘摹?/div>
2022-10-23 12:37:14
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 瘋狂的小刺猬 發(fā)表的提問：
人力資源小規(guī)模納稅人差額征稅，賬務處理？確認收入怎么做？
這個的話 和正常處理 差不多的 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-差額征稅 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 （這些，是外派人員的工資處理） 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 （這個，是公司管理人員的薪酬處理）
3樓
2022-10-23 10:08:02
全部回復
瘋狂的小刺猬：回復許老師 應交稅費—應交增值稅差額征稅的金額和報稅時候的稅額不一致 報稅時候是按照差額收入計算的稅額，是成本也需要計稅額嗎？
2022-10-23 10:39:25
許老師：回復瘋狂的小刺猬成本的話，不計入的呀 差額征稅的話，有一個專門填的地方
2022-10-23 10:53:59
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.97
解題: 9.3w
引用 @ 小麗坤 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人會計上確認收入是按3%確認，還是按稅收減免政策1%確認呀？
同學，你好 你開的是普通發(fā)票嗎？
4樓
2022-10-23 11:18:54
全部回復
小麗坤：回復小菲老師 是的，普通發(fā)票，發(fā)票是按1%開的
2022-10-23 11:47:34
小菲老師：回復小麗坤同學，你好 那就是1%計入稅額99%計入收入
2022-10-23 12:02:40
小麗坤：回復小菲老師 好的，謝謝老師
2022-10-23 12:13:10
小菲老師：回復小麗坤不客氣，滿意請5星好評，謝謝！
2022-10-23 12:42:22
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 梅子 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人的收入，稅款憑證如何處理，需要確認銷項稅嗎
借 應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費
5樓
2022-10-23 12:12:01
全部回復
梅子：回復玲老師 那沒有收入小于10萬，免征增值稅如何處理呢
2022-10-23 12:27:15
玲老師：回復梅子借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入
2022-10-23 12:55:46
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人未收賬款未開發(fā)票，什么時候確認收入，確認收入就要納稅，那開了發(fā)票怎么處理，
你好 通常是開具發(fā)票才做收入申報的 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
6樓
2022-10-23 13:32:50
全部回復
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人確認銷售收入的的會計分錄怎么做
您好，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
7樓
2022-10-23 14:45:02
全部回復
巴豆：回復東老師 這里增值稅的稅率是多少
2022-10-23 15:03:35
東老師：回復巴豆現(xiàn)在的話小規(guī)模的稅率 是1%
2022-10-23 15:15:04
巴豆：回復東老師 當返還一部分現(xiàn)金時，做如下會計分錄： 貸：主營業(yè)務收入(負數(shù)) 應交銷項稅(負數(shù)) 銀行存款 這樣對嗎老師
2022-10-23 15:40:45
東老師：回復巴豆對，沒錯就是這么做
2022-10-23 16:05:12
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 2.20 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人；在確認收入時會計分錄是怎么做的？
你好，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
8樓
2022-10-23 16:10:26
全部回復
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點”，小規(guī)模納稅人應如何處理?
參照規(guī)定處理就可以的。
9樓
2022-10-23 17:39:51
全部回復
yoyo：回復方老師 怎么處理？規(guī)定怎么處理？
2022-10-23 18:06:08
方老師：回復yoyo你說下你具體的業(yè)務內(nèi)容。
2022-10-23 18:27:00
yoyo：回復方老師 開了租賃發(fā)票給對方，是對方交半年的房租，我開半年的發(fā)票給對方！那么增值稅怎么處理？
2022-10-23 18:46:51
方老師：回復yoyo借銀行存款 貸其他業(yè)務收入 預收賬款 應交稅費-應交增值稅 其他業(yè)務收入確認一個月的，其他部分分5個月確認。
2022-10-23 19:04:21
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點”，小規(guī)模納稅人應如何處理
小規(guī)模也參照規(guī)定進行處理。
10樓
2022-10-23 18:44:57
全部回復
yoyo：回復方老師 你回說：借銀行存款 貸其他業(yè)務收入 預收賬款 應交稅費-應交增值稅 其他業(yè)務收入確認一個月的，其他部分分5個月確認?，F(xiàn)在是銀行存款收到了6個月了，你這樣處理，我增值稅，季報時，應交增值稅有余額了？
2022-10-23 19:04:15
方老師：回復yoyo申報時按6個月的收入填。
2022-10-23 19:31:55
yoyo：回復方老師 對于《增值稅會計處理規(guī)定》財會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點”，爭對上面的業(yè)務，我想問的是做賬時，小規(guī)模納稅人，增值稅未交的部份，要不要通過：應交稅費-待轉銷項稅額，這個處理？
2022-10-23 20:00:33
方老師：回復yoyo不用，增值稅納稅義務已發(fā)生。
2022-10-23 20:19:07
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 醇咖啡 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模納稅人確認收入的完整會計分錄？及繳納增值稅的會計分錄
你好 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅 借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款
11樓
2022-10-23 19:55:10
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 翡翠 發(fā)表的提問：
當我們公司收到對方交來的代理費時，就應該確認收入。此時無論是否開票都應該在賬務處理上確認收入。如果想享受小規(guī)模納稅人三萬免稅政策，我延遲記賬開票會有什么稅務風險嗎？
建議你先不確認收入。否則容易導致重復征收
12樓
2022-10-23 21:23:21
全部回復
翡翠：回復宋生老師 那我銀行收到款項，下個月再入賬，這樣的話沒問題吧
2022-10-23 21:52:44
宋生老師：回復翡翠不可以。你先做預收賬款。
2022-10-23 22:15:08
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ zgqcyj 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到收入怎么做會計分錄，不需要開票，如何確認收入
您好，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。
13樓
2022-10-23 22:21:02
全部回復
zgqcyj：回復王雁鳴老師 那增值稅率是多少呢！
2022-10-23 22:43:56
王雁鳴老師：回復zgqcyj您好，增值稅率是3%。
2022-10-23 22:57:13
zgqcyj：回復王雁鳴老師 謝謝老師
2022-10-23 23:16:44
王雁鳴老師：回復zgqcyj您好，不客氣。
2022-10-23 23:44:39
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務師
4.98
解題: 10.25w
引用 @ 小蚊子 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人確認收入怎么做
您好，這個是借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費
14樓
2022-10-23 23:26:50
全部回復
小蚊子：回復小鎖老師 那么他既開了普票又開了轉票要怎么處理呢？
2022-10-23 23:53:56
小鎖老師：回復小蚊子你說的轉票是什么意思
2022-10-24 00:22:44
小蚊子：回復小鎖老師 增值稅專用發(fā)票
2022-10-24 00:47:50
小鎖老師：回復小蚊子這個都是貸方是應交稅費——應交增值稅的，只是說專票的那部分稅款需要繳納，普票的話可能是免稅的
2022-10-24 01:04:13
小蚊子：回復小鎖老師 那么普票，專票需要分開確認收入嗎？
2022-10-24 01:20:31
小鎖老師：回復小蚊子這個其實是沒有必要的老師
2022-10-24 01:33:40
小蚊子：回復小鎖老師 他們家開了14萬左右的發(fā)票，有專有普，是借方銀行存款，現(xiàn)金，貸方主營業(yè)務收入，應交增值稅
2022-10-24 01:47:42
小蚊子：回復小鎖老師 那么普票的稅又怎么提現(xiàn)呢？
2022-10-24 02:02:37
小鎖老師：回復小蚊子嗯，這樣=做是可以的哈
2022-10-24 02:24:21
小蚊子：回復小鎖老師 普票的稅費怎么體現(xiàn)的呢？
2022-10-24 02:53:45
小鎖老師：回復小蚊子還是在應交稅費中，都是在這里
2022-10-24 03:21:05
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Darlin 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅，確認收入的時候增值稅和附加稅要怎么處理
你好，增值稅 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 附加稅因為減免了就不需要計提了
15樓
2022-10-24 00:30:50
全部回復
Darlin：回復鄒老師 借:應交增值稅，貸:營業(yè)外收入這比是在確認收入的時候也同時做這筆分錄嗎
2022-10-24 01:00:50
鄒老師：回復Darlin你好，是的，確定免征了就做第二筆分錄
2022-10-24 01:17:21

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