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主營業(yè)務(wù)成本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師，2020年的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，這部分成本先是通過工程施工歸集的，然后進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)多了，調(diào)整分錄怎么寫？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
借應(yīng)付賬款 貸y利潤分配
1樓
2023-03-14 12:35:20
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.44w
引用 @ yi平 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本，能不能再主營業(yè)務(wù)成本下面，下設(shè)2級(jí)科目，某項(xiàng)目的工程成本？
你好 可以的可以的
2樓
2023-03-14 13:59:00
全部回復(fù)
yi平：回復(fù)郭老師 公司2月份開了一張紅字通知單給對(duì)方，對(duì)方3月份才開紅字發(fā)票給我們，但是2月份的增值稅申報(bào)表已經(jīng)顯示“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，這種情況分錄該怎樣做啊。2月份當(dāng)時(shí)就做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣做的分錄正確嗎
2023-03-14 14:19:17
郭老師：回復(fù)yi平二月份做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，二月份正常做賬，收到發(fā)票之后，你放到二月份的憑證后面就行。
2023-03-14 14:48:35
郭老師：回復(fù)yi平二月份確實(shí)應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，因?yàn)槟汩_了紅字信息表就得這么做。
2023-03-14 15:01:56
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
之前年度的工資應(yīng)該計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本但是計(jì)入管理費(fèi)用了應(yīng)該怎么調(diào)哇 之前的會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了應(yīng)該要調(diào)整吧 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好，學(xué)員，這個(gè)除非反結(jié)賬調(diào)整以前的賬務(wù)處理，本期是調(diào)整沒意義的，因?yàn)槎际菗p益科目的
3樓
2023-03-14 14:55:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph183649 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主營業(yè)務(wù)成本，里面算人工工資嗎
你好，主營業(yè)務(wù)成本，是可能會(huì)包括人工工資的?
4樓
2023-03-14 16:13:25
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph183649：回復(fù)鄒老師 那就是和一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不一樣是不是，一般的主營業(yè)務(wù)成本不含人工工資
2023-03-14 16:41:17
鄒老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph183649你好，與什么準(zhǔn)則無關(guān)，關(guān)鍵是看什么 崗位的人員工資。
2023-03-14 16:58:30
學(xué)堂用戶_ph183649：回復(fù)鄒老師 醫(yī)美工資，銷售，醫(yī)生，后勤，那就只有醫(yī)生算成本？
2023-03-14 17:18:10
鄒老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph183649你好，單位是醫(yī)療美容服務(wù)公司？?
2023-03-14 17:29:05
學(xué)堂用戶_ph183649：回復(fù)鄒老師 對(duì)的，我看見賬目上面有主營業(yè)務(wù)成本有余額，之前會(huì)計(jì)做的
2023-03-14 17:58:44
鄒老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph183649你好，那就是把醫(yī)美工資，醫(yī)生的工資計(jì)入 勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本?
2023-03-14 18:14:51
學(xué)堂用戶_ph183649：回復(fù)鄒老師 十分非常感謝。。
2023-03-14 18:29:52
鄒老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph183649不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
2023-03-14 18:44:26
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 哎嗨 發(fā)表的提問：
老師，想問一下，建筑公司，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，平時(shí)成本做入工程施工里，月末需要轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本么？還是等有收入以后再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
您好，按照開票確認(rèn)收入的，就等有收入了在結(jié)轉(zhuǎn)成本
5樓
2023-03-14 17:11:33
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 玩命的酸奶 發(fā)表的提問：
建筑裝飾類企業(yè)，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，月底直接把工程施工的金額轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本科目，沒有工程結(jié)算科目，這樣作帳是事合理（企業(yè)的項(xiàng)目金額較小，基本當(dāng)月都能完工）
您描述的情況應(yīng)該用勞務(wù)成本科目核算，完工后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本科目。
6樓
2023-03-14 18:34:49
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 檸檬~ 發(fā)表的提問：
老師，我單位使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年暫估了60萬的成本發(fā)票，當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本60萬，貸：應(yīng)付賬款暫估款60萬；然后截止到今年的5.31號(hào)只來了40萬的發(fā)票可以沖掉暫估，老師這個(gè)40萬的分錄，要在今年的賬里做吧，應(yīng)該怎么做
1.沖減暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本-40萬，貸：應(yīng)付賬款暫估款-40萬
7樓
2023-03-14 19:28:54
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)檸檬~2.根據(jù)發(fā)票做賬 借：主營業(yè)務(wù)成本40 貸：應(yīng)付賬款40
2023-03-14 19:48:13
檸檬~：回復(fù)蔣飛老師 需不需要調(diào)整利群分配未分配利潤，那還剩下20萬的應(yīng)付賬款暫估款，是不是就一直在賬上掛著，應(yīng)該怎么處理呀
2023-03-14 20:03:04
蔣飛老師：回復(fù)檸檬~需不需要調(diào)整利群分配未分配利潤， …不用 那還剩下20萬的應(yīng)付賬款暫估款，是不是就一直在賬上掛著，應(yīng)該怎么處理呀 …暫時(shí)掛著
2023-03-14 20:26:36
檸檬~：回復(fù)蔣飛老師 以后應(yīng)該也沒有票來，那是不是要一直掛著，還是以后來了發(fā)票在繼續(xù)沖，這20萬，我已經(jīng)在匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額了
2023-03-14 20:56:22
蔣飛老師：回復(fù)檸檬~是的，你的理解很對(duì)
2023-03-14 21:16:22
檸檬~：回復(fù)蔣飛老師 把這20萬，做這個(gè)分錄是否對(duì)，借：利潤分配未分配利潤 -20貸：應(yīng)付賬款-20
2023-03-14 21:36:21
蔣飛老師：回復(fù)檸檬~你好！ 分錄做的是對(duì)的。
2023-03-14 21:53:12
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 時(shí)尚的巨人 發(fā)表的提問：
您好，我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，20年進(jìn)貨暫估的，借：原材料-暫估10萬，貸：銀行存款10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：原材料10萬，其實(shí)這10萬是價(jià)稅合計(jì)數(shù)，但發(fā)票21年3月才到手，我3月份的賬要怎么做呀？
你好，20年進(jìn)貨暫估的，借：原材料-暫估10，貸：應(yīng)付賬款--暫估價(jià)10。增值稅不用暫估的，
8樓
2023-03-14 20:38:58
全部回復(fù)
龍楓老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 蒂菲娜 發(fā)表的提問：
老師你好！我去年賬做錯(cuò)了，人工成本結(jié)轉(zhuǎn)也錯(cuò)了，要調(diào)今年的賬但我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒年度損益這個(gè)科目要怎么處理呢，去年結(jié)轉(zhuǎn)了借主營業(yè)務(wù)成本一人工成本，貸：勞務(wù)成本_人工，今年我要調(diào)成正確的該怎么調(diào)呢
你好，直接用未分配利潤就可以的
9樓
2023-03-14 21:54:40
全部回復(fù)
蒂菲娜：回復(fù)龍楓老師 借方科目用什么，老師能再說詳細(xì)點(diǎn)嗎
2023-03-14 22:11:23
龍楓老師：回復(fù)蒂菲娜借 勞務(wù)成本 貸 以前年度損益調(diào)整沖，然后做正確的啊
2023-03-14 22:24:58
蒂菲娜：回復(fù)龍楓老師 我的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒年度損益這個(gè)科目，咋辦
2023-03-14 22:47:23
龍楓老師：回復(fù)蒂菲娜直接用未分配利潤就是可以的
2023-03-14 23:13:51
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.44w
引用 @ 羚月 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以將工程施工中機(jī)械的折舊費(fèi)直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎
你確認(rèn)了收入可以的
10樓
2023-03-14 23:03:51
全部回復(fù)
羚月：回復(fù)郭老師 不需要計(jì)入機(jī)械使用費(fèi)？可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？
2023-03-14 23:21:47
郭老師：回復(fù)羚月沒有這個(gè)一級(jí)科目 要做也是二級(jí)科目
2023-03-14 23:32:48
羚月：回復(fù)郭老師 工程施工—機(jī)械使用費(fèi)—折舊，有這個(gè)科目嗎？我的意思是，可以不可以不用這個(gè)科目，直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？
2023-03-15 00:00:48
郭老師：回復(fù)羚月主營業(yè)務(wù)成本-機(jī)械使用費(fèi) 可以的
2023-03-15 00:13:48
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小小芬 發(fā)表的提問：
我公司車間員工的工資通過勞務(wù)公司發(fā)放，當(dāng)月的工資下月初開發(fā)票，那當(dāng)月的勞務(wù)費(fèi)要計(jì)提，計(jì)提的時(shí)候計(jì)入制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，再結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)，再到主營業(yè)務(wù)成本，這樣對(duì)嗎？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好，應(yīng)當(dāng)是從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，而不是從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本啊
11樓
2023-03-15 00:26:52
全部回復(fù)
小小芬：回復(fù)鄒老師 計(jì)提的時(shí)候我可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？
2023-03-15 00:37:51
鄒老師：回復(fù)小小芬你好，車間員工的工資，計(jì)提的時(shí)候不可以直接計(jì)入?主營業(yè)務(wù)成本
2023-03-15 01:06:13
小小芬：回復(fù)鄒老師 知道了，謝謝
2023-03-15 01:21:58
鄒老師：回復(fù)小小芬不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
2023-03-15 01:37:58
小小芬：回復(fù)鄒老師 但是通過勞務(wù)公司開的發(fā)票也不能直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
2023-03-15 02:07:21
鄒老師：回復(fù)小小芬你好，車間員工的工資，不可以直接計(jì)入?主營業(yè)務(wù)成本
2023-03-15 02:21:05
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ usrrt 發(fā)表的提問：
老師您好：我是初學(xué)者，麻煩問一下：在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里，成本類的生產(chǎn)成本 和損益類的主營業(yè)務(wù)成本有什么不一樣呀？都是成本為什么一個(gè)屬于成本，一個(gè)屬于損益？
你好，其實(shí)不能這么看的，不是有成本字樣的就是屬于成本的 就像有費(fèi)用的也不一定是費(fèi)用，比如制造費(fèi)用屬于成本，期間費(fèi)用屬于費(fèi)用
12樓
2023-03-15 01:48:30
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 明天 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年發(fā)票沒來，暫估入賬，借：庫存商品10萬 貸：應(yīng)付賬款10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：庫存商品10萬，借：本年利潤10萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本10萬 今年4月份發(fā)票開來10.6萬，那如何做賬，分錄？
直接調(diào)整差額0.6萬，沖減利潤分配-未分配利潤。 然后匯算清繳按10.6申報(bào)。
13樓
2023-03-15 03:00:41
全部回復(fù)
明天：回復(fù)軼塵老師 老師，匯算清繳調(diào)哪張報(bào)表
2023-03-15 03:19:11
軼塵老師：回復(fù)明天匯算清繳不是調(diào)整。是按著這個(gè)成本來填寫。
2023-03-15 03:34:07
明天：回復(fù)軼塵老師 老師，成本和去年列賬不一樣了，直接改填成這個(gè)數(shù)就行了嗎？
2023-03-15 03:44:30
軼塵老師：回復(fù)明天是的。你的理解正確。
2023-03-15 03:57:31
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 羚月 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以將工程施工中機(jī)械的折舊費(fèi)直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？不通過工程施工科目。
你好，可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。
14樓
2023-03-15 04:29:18
全部回復(fù)
羚月：回復(fù)立紅老師 那設(shè)置的工程施工科目，豈不是沒什么用了？那工程施工下的科目，可以不可以都直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？
2023-03-15 04:59:48
立紅老師：回復(fù)羚月你好，如果規(guī)范是需要通過工程施工科目的。但如果金額較小的可以直接計(jì)入成本。
2023-03-15 05:29:25
羚月：回復(fù)立紅老師 如果沒有收入?？梢詫⒃O(shè)備折舊費(fèi)直接計(jì)入成本嗎
2023-03-15 05:47:44
立紅老師：回復(fù)羚月你好，沒有收入，不要直接計(jì)入成本。
2023-03-15 06:05:39
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 藍(lán)冰兒 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問火鍋店建帳套，選服務(wù)業(yè)，還選小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎，但我選了這個(gè)之后，沒找到主營業(yè)務(wù)成本呢
您好可以選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，正常情況下可以正常帶出的
15樓
2023-03-15 05:23:59
全部回復(fù)
藍(lán)冰兒：回復(fù)文老師 我沒找到主營業(yè)務(wù)成本，有開發(fā)成本，開發(fā)產(chǎn)品
2023-03-15 05:51:53
文老師：回復(fù)藍(lán)冰兒您好，您是在損益類科目里面找的嗎
2023-03-15 06:08:04
藍(lán)冰兒：回復(fù)文老師 這個(gè)，找不到主營業(yè)務(wù)成本，只有生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，工程施工等
2023-03-15 06:35:24
藍(lán)冰兒：回復(fù)文老師 好吧，在損益類
2023-03-15 06:51:08
文老師：回復(fù)藍(lán)冰兒這是屬于成本的科目的，需要是損益類的
2023-03-15 07:18:54

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