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瑾年：回復(fù)大海老師 好的，老師慢慢解答，不著急

大海老師：回復(fù)瑾年您好，1、借原材料40200，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）6800，貸銀行存款47000 2、借預(yù)付賬款10000，貸銀行存款10000 3、借銀行存款50000，貸實收資本50000 4、借生產(chǎn)成本30000，制造費(fèi)用2000，管理費(fèi)用5000，貸原材料37000 5、借應(yīng)收賬款35100，貸主營業(yè)務(wù)收入30000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5100 6、借財務(wù)費(fèi)用800，貸應(yīng)付利息800 7、借銀行存款35100，貸應(yīng)收賬款35100 8、借原材料8140，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1360，銀行存款500，貸預(yù)付賬款10000 9、借庫存現(xiàn)金500，貸銀行存款500 10、借應(yīng)付賬款5000，貸短期借款5000 11、借其他應(yīng)收款1000，貸庫存現(xiàn)金1000 12、借銀行存款1000，貸庫存現(xiàn)金1000 13、借生產(chǎn)成本22000，制造費(fèi)用8000，管理費(fèi)用5000，貸應(yīng)付職工薪酬35000 14、借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品18000，生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品12000，貸制造費(fèi)用30000 15、借稅金及附加2500，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅2500 借所得稅費(fèi)用25000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅25000 16、借銷售費(fèi)用1000，貸銀行存款1000 17、借主營業(yè)務(wù)成本180500，貸庫存商品180500 18、借主營業(yè)務(wù)收入300000，營業(yè)外收入50000，貸本年利潤350000 19、借本年利潤234650，貸主營業(yè)務(wù)成本180500，銷售費(fèi)用1000，稅金及附加2500，管理費(fèi)用7500，財務(wù)費(fèi)用800，營業(yè)外支出5400，所得稅費(fèi)用36950 20、借利潤分配-提取法定盈余公積7600，貸盈余公積-法定盈余公積7600 借利潤分配-應(yīng)付股利35000，貸應(yīng)付股利35000 ? 付款憑證，1、2、16 收款憑證，3、7、8 轉(zhuǎn)賬憑證，4、5、6、10、13、14、15、17-20 9現(xiàn)金收款憑證，11和12現(xiàn)金付款憑證

瑾年：回復(fù)大海老師 怎么看出（15）問的稅金及附加是2500的？

大海老師：回復(fù)瑾年2500是題目給的已知條件，經(jīng)過計算得知消費(fèi)稅為2500 計提消費(fèi)稅的分錄: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅

瑾年：回復(fù)大海老師 好的謝謝老師

大海老師：回復(fù)瑾年不客氣，滿意請給五星好評，謝謝

琥珀非文：回復(fù)鄒老師 如果是記賬憑證本已經(jīng)是最后一張但是會計分錄沒寫完要續(xù)一張的時候下一本憑證要接著上一本的憑證號碼嗎？（如果同一本的話就會使1/2,2/2這樣）

琥珀非文：回復(fù)鄒老師 我回復(fù)：如果是記賬憑證本已經(jīng)是最后一張但是會計分錄沒寫完要續(xù)一張的時候下一本憑證要接著上一本的憑證號碼嗎？（如果同一本的話就會使1/2,2/2這樣）

鄒老師：回復(fù)琥珀非文你好，是的

R。：回復(fù)立紅老師 就是這個會計分錄和記賬憑證

立紅老師：回復(fù)R。同學(xué)你好 借，其他應(yīng)收款1000 貸，庫存現(xiàn)金1000

R。：回復(fù)立紅老師 記賬憑證呢

R。：回復(fù)立紅老師 為什么是借其他應(yīng)收款1000呢老師

立紅老師：回復(fù)R。同學(xué)你好，記賬憑證按分錄登記就可以 為什么是借其他應(yīng)收款1000呢老師——個人借款，計入其他應(yīng)收款，將來收回來

R。：回復(fù)立紅老師 那為什么又是貸 庫存現(xiàn)金呢

立紅老師：回復(fù)R。同學(xué)你好，因為是用現(xiàn)金支付的；

R。：回復(fù)立紅老師 好的老師

立紅老師：回復(fù)R。好的，祝您 學(xué)習(xí)愉快；