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一般納稅人的會計處理
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.79w
引用 @ Galaxy 發(fā)表的提問：
未開票收入，后又開票一般納稅人會計處理
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入
1樓
2023-03-14 13:02:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 飄雨 發(fā)表的提問：
一般納稅人公司自有房產(chǎn)拆除重建要如何會計處理？
借；在建工程 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；在建工程 貸；銀行存款 借；固定資產(chǎn) 貸；在建工程
2樓
2023-03-14 14:18:49
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.83w
引用 @ 菲菲 發(fā)表的提問：
我公司是一般納稅人，出售已使用車輛會計處理如何做？
你好，借固定資產(chǎn)清理 借累計折舊貸固定資產(chǎn)
3樓
2023-03-14 15:39:57
全部回復(fù)
菲菲：回復(fù)樸老師 處置收益大于殘值呢？
2023-03-14 16:10:24
樸老師：回復(fù)菲菲借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2023-03-14 16:22:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
一般納稅人，新會計準(zhǔn)則，繳納增值稅的賬務(wù)處理
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
4樓
2023-03-14 16:40:06
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 月末轉(zhuǎn)出的那筆是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？
2023-03-14 17:36:53
鄒老師：回復(fù)冬天的雪是的
2023-03-14 17:55:37
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 結(jié)實的夕陽 發(fā)表的提問：
老師好，我們是一般納稅人是用簡易計稅項目，購買了一臺灑水車，如何做會計處理呢
你好 借固定資產(chǎn)貸銀行存款
5樓
2023-03-14 17:34:36
全部回復(fù)
結(jié)實的夕陽：回復(fù)meizi老師 開的專票
2023-03-14 18:03:16
meizi老師：回復(fù)結(jié)實的夕陽你好 借固定資產(chǎn) 進項稅貸銀行存款
2023-03-14 18:18:35
結(jié)實的夕陽：回復(fù)meizi老師 因為用于簡易計稅項目，是不還應(yīng)該進項稅 轉(zhuǎn)出吧
2023-03-14 18:31:17
meizi老師：回復(fù)結(jié)實的夕陽你好 是的 因為不可以抵扣 你要做轉(zhuǎn)出處理 先進進項稅 做認(rèn)證轉(zhuǎn)出處理
2023-03-14 18:57:32
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.83w
引用 @ 元一 發(fā)表的提問：
甘老師，請問，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，一般納稅人增值稅怎么處理，企業(yè)會計準(zhǔn)則下，一般納稅人，增值稅怎么處理
你好，都是要做貸銷項稅的，進項稅也可以抵扣的
6樓
2023-03-14 18:24:48
全部回復(fù)
元一：回復(fù)樸老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，銷項稅額實際就是在計提增值稅了吧，所以不用再計提，直接交就是了，借：應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（已交稅金），指當(dāng)月應(yīng)交的，在次月15號前繳納
2023-03-14 19:09:52
元一：回復(fù)樸老師 企業(yè)會計準(zhǔn)則下，應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費――未交增值稅
2023-03-14 19:29:59
元一：回復(fù)樸老師 不過呢，這轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平掉
2023-03-14 19:47:15
樸老師：回復(fù)元一是的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般是小規(guī)模用的，一般納稅人用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，未交增值稅有多交和少交都是由余額的，自動結(jié)轉(zhuǎn)到下個月
2023-03-14 20:01:24
元一：回復(fù)樸老師 一般納稅人也有適應(yīng)小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，因為很多小微企業(yè)
2023-03-14 20:18:06
元一：回復(fù)樸老師 多交增值稅，借應(yīng)交稅費――未交增值稅 貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2023-03-14 20:47:47
元一：回復(fù)樸老師 少交增值稅，那就借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費――未交增值稅
2023-03-14 21:17:01
元一：回復(fù)樸老師 老師，你查那個企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，增值稅科目是不一樣的
2023-03-14 21:29:06
元一：回復(fù)樸老師 只是這樣一來，怎么平掉那些中間科目
2023-03-14 21:45:08
樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)一般是小規(guī)模的哦，一般納稅人一般不給核小微的
2023-03-14 22:13:08
元一：回復(fù)樸老師 同時滿足三條件，人數(shù)不超300,年利潤100萬以下，資產(chǎn)規(guī)模不超5000萬，一定小微企業(yè)，很多一般納稅人企業(yè)是小微，節(jié)稅啊
2023-03-14 22:37:05
樸老師：回復(fù)元一這個還是少數(shù)，一般就是小規(guī)模的哦，小規(guī)模的應(yīng)交增值稅是兩級，一般納稅人是三級的，
2023-03-14 22:56:28
元一：回復(fù)樸老師 老師，你查小企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則那個增值稅科目是不一樣的
2023-03-14 23:24:10
元一：回復(fù)樸老師 怎么平掉那些中間科目，老師，這個咋辦
2023-03-14 23:36:51
樸老師：回復(fù)元一你既然用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 那就要用他的科目，我知道不一樣，你既然用了就要用他的科目
2023-03-15 00:02:49
元一：回復(fù)樸老師 所以說，那個小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，次月15號前直接繳納就是了，借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸銀行存款
2023-03-15 00:29:11
元一：回復(fù)樸老師 那這樣一來就有增值稅的銷項和進項問題存在了，怎么解決，不直觀，只能在發(fā)生額那體現(xiàn)
2023-03-15 00:53:20
樸老師：回復(fù)元一免增值稅的直接就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
2023-03-15 01:08:11
元一：回復(fù)樸老師 科目余額表
2023-03-15 01:32:38
元一：回復(fù)樸老師 一般納稅人沒有月銷售額30萬以內(nèi)免增值稅吧
2023-03-15 01:55:17
樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)是免得，一般納稅人不免
2023-03-15 02:15:28
元一：回復(fù)樸老師 小規(guī)模免吧，小微未必吧
2023-03-15 02:42:37
樸老師：回復(fù)元一你用的什么準(zhǔn)則就用對應(yīng)準(zhǔn)則的科目
2023-03-15 03:01:31
元一：回復(fù)樸老師 嗯嗯，謝啦
2023-03-15 03:22:45
樸老師：回復(fù)元一不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
2023-03-15 03:44:25
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 艾文 發(fā)表的提問：
一般納稅人，水利基金減免還用計提嗎,會計處理
你好！借：營業(yè)稅及附加 貸：應(yīng)交稅金-水利基金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款 ） 貸：營業(yè)外收入
7樓
2023-03-14 19:39:14
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 麗茲 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末增值稅會計處理分錄，
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時 借：應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸：銀行存款
8樓
2023-03-14 20:55:19
全部回復(fù)
麗茲：回復(fù)軼塵老師 那這樣年底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不就掛很大數(shù)字，這個沒關(guān)系嗎？
2023-03-14 21:08:01
軼塵老師：回復(fù)麗茲沒關(guān)系 和應(yīng)交增值稅沖減了
2023-03-14 21:32:32
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅期末處理會計分錄
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 看附件的資料來結(jié)轉(zhuǎn)
9樓
2023-03-14 22:18:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 暖 發(fā)表的提問：
一般納稅人和小規(guī)模納稅人對于稅控盤的處理的會計分錄
一般納稅人 1）購入專用設(shè)備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費用 2）支付技術(shù)維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額時， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費用 2、小規(guī)模納稅人 1）購入專用設(shè)備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：管理費用 2）支付技術(shù)維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：管理費用
10樓
2023-03-14 23:47:03
全部回復(fù)
暖：回復(fù)紫藤老師 不應(yīng)該記入那個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額嗎？
2023-03-15 00:08:24
紫藤老師：回復(fù)暖是記入那個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2023-03-15 00:29:36
紫藤老師：回復(fù)暖1）購入專用設(shè)備時， 借：管理費用（價稅合計額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：管理費用
2023-03-15 00:49:08
暖：回復(fù)紫藤老師 但我看他們有的人直接就記入了營業(yè)外收入？
2023-03-15 01:19:08
紫藤老師：回復(fù)暖應(yīng)該是貸：管理費用
2023-03-15 01:43:20
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人的應(yīng)交增值稅會計分錄怎樣處理
您好，可以看下財稅2016年22號文，或者我貼給你處理方法
11樓
2023-03-15 00:57:56
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.14w
引用 @ 狂野的玉米 發(fā)表的提問：
一般納稅人開出的沖紅負(fù)數(shù)專票的會計處理？
你好！借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸應(yīng)收賬款。
12樓
2023-03-15 02:08:40
全部回復(fù)
瑜老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.3w
引用 @ 漂移 發(fā)表的提問：
請教您：一般納稅人賓館，購買酒水，已入庫。賓館員工購買已入庫酒水，按成本價收現(xiàn)金。請問賬務(wù)處理分錄？？會計處理依據(jù)？？ 1.賓館倉庫收到購買酒水，辦理入庫（收到專票13%） 借：原材料 ??88.50 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 ??11.50 貸：應(yīng)付賬款--**公司 ???????????100 2.銷售已入庫酒水，按成本價收現(xiàn) 借：現(xiàn)金 ???88.50 ???貸： ?其他業(yè)務(wù)收入 ?83.49 ????????應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 ??5.01 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 ??借：其他業(yè)務(wù)成本88.50 ??????貸： 原材料 ???88.50 這樣對嗎
員工自己按成本價購買酒水也是銷售 借 現(xiàn)金 貸 收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 倉庫收到購買的酒水入庫 借 庫存商品 進項稅額 貸 應(yīng)付賬款
13樓
2023-03-15 03:10:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買稅控盤的賬務(wù)處理及會計分錄
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
14樓
2023-03-15 04:29:20
全部回復(fù)
一米陽光：回復(fù)鄒老師 全額抵扣稅控盤的會計分錄
2023-03-15 04:49:01
鄒老師：回復(fù)一米陽光你好，就是上面的分錄啊
2023-03-15 05:17:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 會計學(xué)堂洪老師 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在一般納稅人增值稅的會計分錄怎么處理呢？
你好，是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅還是？
15樓
2023-03-15 05:44:26
全部回復(fù)
會計學(xué)堂洪老師：回復(fù)鄒老師 是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
2023-03-15 06:06:10
鄒老師：回復(fù)會計學(xué)堂洪老師期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-15 06:25:04

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