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昏睡的小蝦米：回復meizi老師 增值稅申報表加計遞減是什么意思？

meizi老師：回復昏睡的小蝦米你好 加計抵減是此次增值稅改革出臺的新政策.根據(jù)《財政部 稅務總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部 稅務總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)的規(guī)定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額. 增值稅加計抵減政策執(zhí)行期限是2019年4月1日至2021年12月31日,這里的執(zhí)行期限是指稅款所屬期. 增值稅加計抵減政策中所稱的生產(chǎn)、生活服務業(yè)納稅人,是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人.

 つ.半夏：回復bamboo老師 老師，您好。 請問我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，但是已經(jīng)開發(fā)票開了370萬了，馬上又要開個260萬發(fā)票了。就變成一般納稅人了，我想問下之前收到的預收款還有些合同都是按著小規(guī)模納稅人3%要開發(fā)票得，而且之前還有3%得預交增值稅。請問如何界定之后要開發(fā)票得稅點究竟是幾個點？

bamboo老師：回復 つ.半夏那您現(xiàn)在應該著手處理下列問題 落實有哪些客戶，貨物已發(fā)出還沒有開具發(fā)票，此類客戶需要立刻將發(fā)票開出 落實有哪些客戶，貨物基本確認可以發(fā)出但還沒有發(fā)出，企業(yè)應立刻跟此類客戶溝通，提前確認收入，開具發(fā)票； 盤點一下庫存，沒用的或者不太有用的，便宜處理吧，特別是賬面數(shù)據(jù)，盡量清零； 聯(lián)系上游客戶，看看有沒有尚未執(zhí)行完的合同，跟客戶溝通，未執(zhí)行完部分，重新商定合同價格以及合同發(fā)票稅率； 然后再做處理

 つ.半夏：回復bamboo老師 那請問，那后期要找多少進項發(fā)票呢？根據(jù)哪個具體金額來？

bamboo老師：回復 つ.半夏根據(jù)您開出的銷項稅額 和稅務規(guī)定的稅負率 來確定您的進項稅額 （銷項稅額-進項稅額）/銷售收入=稅負率

佳怡老師：回復奔奔事業(yè)單位滯納金可以計入“經(jīng)費支出——其他支出”，或者其他類似于“營業(yè)外支出”的科目。

路老師：回復九離您好， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款