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所得稅在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小矩 發(fā)表的提問：
個(gè)人所得稅在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目核算
你好，是工資薪金個(gè)人所得稅？
1樓
2023-03-14 10:28:03
全部回復(fù)
小矩：回復(fù)鄒老師 是的
2023-03-14 10:46:46
鄒老師：回復(fù)小矩計(jì)提 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
2023-03-14 11:15:32
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.16w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師 發(fā)表的提問：
個(gè)人所得稅計(jì)提應(yīng)該放在哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目里呢？
您好！你是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的個(gè)稅。
2樓
2023-03-14 11:33:21
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師：回復(fù)宋生老師 企業(yè)發(fā)工資
2023-03-14 11:52:24
宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師您好！一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2023-03-14 12:18:11
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 明亮的大米 發(fā)表的提問：
個(gè)體工商戶個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得，其個(gè)人所得稅在哪個(gè)科目核算，個(gè)體工商戶會(huì)計(jì)科目中，沒有所得稅科目，只有521稅后列支科目，謝謝老師
所得稅費(fèi)用 你用什么準(zhǔn)則記賬
3樓
2023-03-14 12:37:48
全部回復(fù)
明亮的大米：回復(fù)郭老師 用有財(cái)務(wù)軟件中的個(gè)體工商戶核算模塊，其損益為501營(yíng)業(yè)收入，502營(yíng)業(yè)成本，503營(yíng)業(yè)稅金，504營(yíng)業(yè)費(fèi)用，511營(yíng)業(yè)外收支，521稅后列支費(fèi)用
2023-03-14 12:56:53
郭老師：回復(fù)明亮的大米你用的什么準(zhǔn)則記賬，是不是選的不對(duì)，你看你稅務(wù)局利潤(rùn)表倒數(shù)第二行是啥
2023-03-14 13:26:19
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 住進(jìn)時(shí)光里bx 發(fā)表的提問：
你好老師，所得稅稅前扣除項(xiàng)計(jì)入哪些會(huì)計(jì)科目，不得稅前扣除項(xiàng)目計(jì)入哪些科目，可以是同一個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎？
你好 都是計(jì)入同一個(gè)科目 比如你管理費(fèi)用-招待費(fèi) 你正常做賬是計(jì)入招待費(fèi)。 只是匯算有扣除比例 不管你是否超過比例 你的科目還是計(jì)入管理費(fèi)用-招待費(fèi)去的
4樓
2023-03-14 13:58:57
全部回復(fù)
住進(jìn)時(shí)光里bx：回復(fù)meizi老師 意思就是正常做各個(gè)科目，跟允不允許稅前扣除沒關(guān)系，只是看匯算清繳的時(shí)候要不要調(diào)整，對(duì)嗎？
2023-03-14 14:19:46
meizi老師：回復(fù)住進(jìn)時(shí)光里bx嗯是的 你只是匯算調(diào)整 填寫納稅調(diào)整表 賬上是調(diào)表不調(diào)賬的 是的
2023-03-14 14:43:25
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
企業(yè)承包承租個(gè)人所得稅計(jì)提哪個(gè)科目如果計(jì)提所得稅科目的話會(huì)和企業(yè)所得稅混在一起，也不能直接入成本里，怎么辦你好老師，我想問一下企業(yè)承包承租個(gè)人所得稅計(jì)提哪個(gè)科目，如果計(jì)提所得稅科目的話會(huì)和企業(yè)所得稅混在一起，也不能直接入成本里，怎么辦
你好，計(jì)入稅金及附加核算
5樓
2023-03-14 15:18:14
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 染染 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅記哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呀
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
6樓
2023-03-14 16:20:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)所得稅計(jì)提放哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
你好，計(jì)提分錄是 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
7樓
2023-03-14 17:38:47
全部回復(fù)
小耳朵：回復(fù)鄒老師 借:本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，是不是這樣的？
2023-03-14 18:04:43
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，不是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益的 時(shí)候，貸方是所得稅費(fèi)用，而不是應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2023-03-14 18:20:30
小耳朵：回復(fù)鄒老師 計(jì)提分錄是 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，計(jì)提企業(yè)所得稅是以上的啊老師
2023-03-14 18:48:44
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，計(jì)提所得稅是這樣做分錄 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 計(jì)提時(shí)候借方不是本年利潤(rùn)，而是所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄是，借；本年利潤(rùn)，貸；所得稅費(fèi)用
2023-03-14 19:03:25
小耳朵：回復(fù)鄒老師 所得稅費(fèi)用在用友通里找不到啊，從哪里找啊一級(jí)科目是
2023-03-14 19:19:09
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，是損益科目，你單位科目是不是所得稅科目？
2023-03-14 19:30:05
小耳朵：回復(fù)鄒老師 計(jì)提增值稅怎么做分錄啊老師
2023-03-14 19:40:08
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2023-03-14 20:09:00
小耳朵：回復(fù)鄒老師 一般納稅人的
2023-03-14 20:22:51
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-03-14 20:51:59
小耳朵：回復(fù)鄒老師 需要計(jì)提增值稅嗎老師
2023-03-14 21:05:16
鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，需要做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 然后做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-03-14 21:28:10
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 李艷平 發(fā)表的提問：
上年所得稅補(bǔ)繳需要計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
8樓
2023-03-14 19:00:28
全部回復(fù)
李艷平：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在一般納稅人報(bào)稅表格是不是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表
2023-03-14 19:22:16
李艷平：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在金流量表是誰填寫的？ 現(xiàn)在營(yíng)改增后的對(duì)報(bào)稅這塊的具體變化？
2023-03-14 19:40:26
鄒老師：回復(fù)李艷平財(cái)務(wù)報(bào)表一般就是提供這些 現(xiàn)金流量表也是企業(yè)編制的 其實(shí)對(duì)以前征收營(yíng)業(yè)稅的現(xiàn)在改征增值稅的變化還是比較大，一般是登錄國(guó)稅網(wǎng)站或者在電子申報(bào)系統(tǒng)做增值稅的申報(bào)
2023-03-14 20:04:09
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)教一下，合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅該走哪個(gè)科目啊 ？計(jì)提的分錄呢 ？老師 計(jì)提時(shí)借方該走哪個(gè)科目啊？所得稅費(fèi)用會(huì)不會(huì)弄到企業(yè)所得稅科目去了 這個(gè)是屬于個(gè)人所得稅 ？
合伙企業(yè)沒有企業(yè)所得稅，所以個(gè)稅也是計(jì)入所得稅費(fèi)用里面的
9樓
2023-03-14 19:56:58
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
工會(huì)經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該記入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
你好，計(jì)入期間費(fèi)用的職工薪酬，同時(shí)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表 的工會(huì)經(jīng)費(fèi)
10樓
2023-03-14 20:48:02
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.16w
引用 @ 涵 發(fā)表的提問：
代扣代繳的個(gè)人所得稅計(jì)提到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？
你好！發(fā)工資的時(shí)候從工資里面減去，而不是計(jì)提。因?yàn)檫@不是公司應(yīng)該負(fù)擔(dān)的。
11樓
2023-03-14 21:52:59
全部回復(fù)
涵：回復(fù)宋生老師 那抵扣代繳的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄
2023-03-14 22:08:05
宋生老師：回復(fù)涵次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2023-03-14 22:27:18
涵：回復(fù)宋生老師 應(yīng)付職工薪酬-社保這里應(yīng)該是公司交的部分吧
2023-03-14 22:50:56
宋生老師：回復(fù)涵您好！上面寫了發(fā)工資的時(shí)候這部分是個(gè)人的
2023-03-14 23:03:02
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問：
老師，第一、二、三、四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，計(jì)提和支付會(huì)計(jì)分錄是什么? 通過哪個(gè)科目核算?項(xiàng)目所在地預(yù)繳的企業(yè)所得稅又通過哪個(gè)科目核算?兩個(gè)啥區(qū)別？
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 預(yù)交也是這樣分錄
12樓
2023-03-14 23:21:52
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 花笙糖 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問，2020年個(gè)人所得稅應(yīng)計(jì)入哪個(gè)一級(jí)會(huì)計(jì)科目？
你好 看第2和3分錄 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
13樓
2023-03-15 00:50:55
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 娜姐，我是你繁哥 發(fā)表的提問：
私立醫(yī)院科目沒看到所得稅科目，計(jì)提所得稅計(jì)入什么科目，在利潤(rùn)表填在哪里？
你好，計(jì)入所得稅費(fèi)用科目核算
14樓
2023-03-15 02:20:53
全部回復(fù)
娜姐，我是你繁哥：回復(fù)鄒老師 沒有看到怎么記，科目也沒看到，利潤(rùn)表也沒有
2023-03-15 02:37:56
鄒老師：回復(fù)娜姐，我是你繁哥執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的計(jì)入所得稅費(fèi)用 執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度所得稅是免征的
2023-03-15 02:50:21
娜姐，我是你繁哥：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:這個(gè)是醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，不執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度啊
2023-03-15 03:19:56
鄒老師：回復(fù)娜姐，我是你繁哥你好，所得稅計(jì)入其他支出
2023-03-15 03:40:54
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 觀玲 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交個(gè)人所得稅，及滯納金是計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？
你們這個(gè)補(bǔ)的員工工資薪金個(gè)人所得稅么
15樓
2023-03-15 03:20:58
全部回復(fù)
觀玲：回復(fù)maize老師 是的，但是個(gè)人承擔(dān)部分也是公司全包的
2023-03-15 03:51:08
maize老師：回復(fù)觀玲這個(gè)都做營(yíng)業(yè)外支出，個(gè)人部分公司出這個(gè)是不能稅前扣除
2023-03-15 04:14:55
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