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微信用戶：回復(fù)宋生老師 只有包裝物出入，沒有資金交易

宋生老師：回復(fù)微信用戶你好！不是有押金嗎？如果只有貨物，沒有金額，可以借發(fā)出商品 貸庫存商品

向日葵：回復(fù)江老師 我也在網(wǎng)上搜索到這個(gè)答案，不太明白。但是 其他應(yīng)付款 這個(gè)科目余額怎么辦？我給你具體的數(shù)字了，寫一個(gè)帶數(shù)字的分錄吧，這樣更直接

江老師：回復(fù)向日葵行，你等一下，我可以幫助你寫一個(gè)分錄，帶數(shù)據(jù)的，你是想高度白酒的消費(fèi)稅是20%，還是低度白酒的10%的消費(fèi)稅呢?

向日葵：回復(fù)江老師 低度吧，謝謝

江老師：回復(fù)向日葵一、按一般納稅人白酒的增值稅稅率是13%，低度白酒消費(fèi)稅稅率是10%。 1000元的含稅收入，不含增值稅的收入金額是：1000/1.13=884.96元，增值稅是：1000-884.96=115.04元。消費(fèi)稅是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包裝物押金的處理下，全部賬務(wù)處理如下： 1、收到押金時(shí)的分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司1000 二、收取時(shí)計(jì)算銷項(xiàng)稅和消費(fèi)稅： 借：其他應(yīng)付款——XX公司 203.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 88.5 三、如果期滿不退確認(rèn)收入,那么相關(guān)的消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：稅金及附加 88.5 貸：其他業(yè)務(wù)收入 884.96 四、如果到期退還，不能確認(rèn)收入，相關(guān)的消費(fèi)稅不能計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：銷售費(fèi)用 203.54 貸：銀行存款 1000 稅務(wù)處理 收取時(shí)就要征稅，逾期不再征稅。

向日葵：回復(fù)江老師 到期退還時(shí)，收人家1000只能退796.46？

江老師：回復(fù)向日葵對(duì)方退也是退了1000元。 只是做賬時(shí)做平其他應(yīng)付款

向日葵：回復(fù)江老師 那做退還押金帳時(shí)，帳上 其他應(yīng)付款 是796.46，而附件上的是1000轉(zhuǎn)帳單，這樣合適嗎？

江老師：回復(fù)向日葵轉(zhuǎn)款單是1000元給付押金的公司

韓梅：回復(fù)袁老師 是借 庫存現(xiàn)金 50 貸 管理費(fèi)用 -其他 50 嗎

袁老師：回復(fù)韓梅是的

夢(mèng)麗：回復(fù)小惑老師 那老師，在購進(jìn)包裝物的時(shí)候應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目

小惑老師：回復(fù)夢(mèng)麗如果你是為了銷售使用的 借：庫存商品或周轉(zhuǎn)材料都可以的，最后都結(jié)轉(zhuǎn)成本